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【问】：会计实战的老师，税法规定固定资产不超过500万，可以税前一次性扣除，那么它的计税基础是不是...

【答】：欢迎会计小伙伴，是的，你的理解是正确的。账面价值是差乘以转回税率。比如是400万固定...

2021-02-07

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【问】：会计实战的老师您好现用小规模的建筑企业账，我现收到一笔789029.16工程款，增值税23670.87，...

【答】：欢迎会计小伙伴，月末根据确认收入的总额做一笔结转成本分录就可以了会计实战基地非常感...

2021-01-20

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【问】：会计实战的老师，2019年做入了固定资产正常折旧，有残值的，现在汇算清缴想调整一下。一次性...

【答】：勤劳的小会计！ 记入营业外支出会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-01-26

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【问】：会计实战的老师，一个月31天，月薪4000元，约定星期天休息，这个月有5个星期天，从9号开始上...

【答】：那就是4000除以应出勤天数乘以实际出勤天数会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾...

2021-02-01

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【问】：业务是正常的来料加工没有库存商品只是这样东西来料加工里的手册里没有就以一般贸易进来的，...

【答】：勤劳的小会计 买来退回去了吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...

2021-02-04

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【问】：公司遇到困难，向员工借款，说是投资，我给公司5万块钱，有合同公章，可是现在公司不承认了，...

【答】：这个就看你当时的打款记录，打给谁，找谁要钱。因为公司想赖掉你的款了会计实战基地非常...

2021-01-24

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【问】：您好。我们单位的营业款10000元刷错pos机刷在了别人单位对方到账时已经扣掉银行手续费25到账9...

【答】：欢迎会计小伙伴，入财务费用，只是没票不能税前扣除会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-03-06

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【问】：逾期提示付款”动作之前，在票据提示付款期内有发起过正常的“提示付款”申请。这种情况假如承兑...

【答】：假如提示付款期内发起“提示付款”（也就是正常的提示付款），承兑人拒绝的话，票据状态就...

2021-02-20

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【问】：我们是新接手了一家公司，更换了老板这种，以前的财务挂了很多其他应收款-以前股东名字这种，...

【答】：好，已经过了的往来 ，要么股东报账，要么股东 转款，其他没有办法可以抹平，会计实战基...

2021-01-31

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【问】：会计实战的老师就是这种情况 对于企业淘宝店来说还有各平台，我们购买货物我们是水果，然后有...

【答】：欢迎会计小伙伴，可以去税局申请开收购发票，用收购发票做成本会计实战基地非常感谢您虚...

2021-01-21

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【问】：会计实战的老师，想咨询一下。我们公司是销售新车的公司，因为业务上需要，客户会把旧车抵车...

【答】：这样的话，取得的旧车记入固定资产。 后续转让的话，通过固定资产清理，处理的哦会计...

2021-01-18

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【问】：关于残疾人退税，季度申报应该如何计算呢？是直接把3个月相加吗？如果企业是按月申报的，就是...

【答】：公式为:(在职职工人数×1.5%-残疾人就业人数)×上年度全市职工年平均工资÷4会计实战基地非...

2021-02-12

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【问】：会计实战的老师您好，请问一下我2020年春节前把公司转出去了，准备年后来做社保中断的手续，...

【答】：欢迎会计小伙伴，。 企业还存续，只要没注销，他就要义务配合，如果不配合，去劳动局申...

2021-01-27

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【问】：比如我们企业3月份买了一台电焊机不含税价格是2292.04元，增值税是297.96元，这个要入到固定...

【答】：欢迎会计小伙伴，建议直接做制造费用核算会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-01-28

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【问】：财务会计 借:费用255 其他应收款15 贷:银行存款270 预算会计 借:事业支出270 贷:资金结存270...

【答】：事业支出270，因为预算会计是收付实现制，根据实际支付的金额记录到事业支出里面。会计...

2021-02-13

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【问】：会计实战的老师您好，我公司属于中间服务平台，乙方通过我公司向甲方提供服务，我公司收取1%...

【答】：你可以申请差额纳税的哦，会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准...

2021-03-04

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【问】：1月份买进一批珠宝一共一百万，其中包括戒指，项链，玉佩。2月底卖出5个戒指，这个如何结转库...

【答】：欢迎会计小伙伴，销售时确认收入借：银行存款 贷：主营业务收入，应交税费-增值税 ...

2021-02-16

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【问】：老板您好！我们公司是香港公司在福建投资的一家公司，两家公司都没有股东，现年报上的投资者...

【答】：欢迎会计小伙伴，是分公司吗？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...

2021-03-01

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【问】：问小规模纳税人原来3%的税率疫情期间1%账务处理处理会计分录怎样写？ 我开发票上个月就是3%开...

【答】：感谢您的提问，减免部分计入营业外收入。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-03-07

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【问】：会计实战的老师，请问我司是供货方，对方是购买方，双方公司都是一般纳税人，因为对方退货，...

【答】：https://mp.weixin.qq.com/s/f-cBLDoXHcVS5sup1e0Tjg会计实战基地非常感谢您虚心的提问...

2021-02-08

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【问】：小规模企业从国外进货直接销售到另一个国家，这个账如何做？税如何报？没有进关那有没有关税...

【答】：进口的然后再出口就可以了，又不能退税会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-02-23

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【问】：1.销售A产品600件，每件售价500元，货款300000元，增值税额39000元。价税款收到存入银行。 2...

【答】：勤劳的小会计 1.销售A产品600件，每件售价500元，货款300 000元，增值税额39 000元。价...

2021-02-28

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【问】：会计实战的老师好，我现在正在做2019年企业所得税的汇算清缴，我是想问a105050表，工会经费这...

【答】：谢邀！ 可以把1月份缴纳的工会经费填入会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-01-29

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【问】：有个员工已报销一次账1000，现在又来报销一次，又给一次1000，主管发现了不对，现在退回了这...

【答】：借其他应付款贷现金 这个是第一次的 第二次借其他应付款贷现金 这个是第二次的 然后你借...

2021-01-25

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【问】：会计实战的老师好！如果企业将自已生产线承包给个人生产，承包年限为三年，承包方年利润100万...

【答】：签合同不需要备案的 发票怎么开的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...

2021-02-10

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【问】：请问这次疫情免税的账务调整，上月有开增值税专票和普票，但专票不能冲红退回重开，只有普票...

【答】：普票的和你专票一样，做的只不过是交税的时候借未交增值税贷营业外收入。会计实战基地非...

2021-02-18

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【问】：会计实战的老师，我问一下。就想我昨天收到一笔钱是一家公司付给我们公司的 实际应收款是182...

【答】：他应该给你开全额的发票，然后你收的管理费，给他开管理费的发票。会计实战基地非常感谢...

2021-01-19

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【问】：您好，我这边是幼儿园，2月份3月份的个人所得税没有报，我想问问，因为疫情期间幼儿园到现在...

【答】：感谢您的提问，个人所得税的收入根据最终要发的工资金额填写，如果2月3月没有发工资，那...

2021-01-22

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【问】：我们是仓储公司，每月会支付快递公司快递费，一般计提成本，借:主营业务成本贷:应付账款～某...

【答】：借银行贷应付账款，借借:主营业务成本负数 贷:应付账款～某快递公 负数，这样会计实战基...

2021-02-12

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【问】：我想咨询一下企业所得税的问题。一企业是租厂房，但没有正式租金发票，这个可以去税务开（企...

【答】：没有发票就没有正规的扣除凭证 需要企业所得税纳税调增会计实战基地非常感谢您虚心的提...

2021-02-07

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【问】：会计实战的老师您好，我想请问一下就是我们公司存入一个银行300万的保证金，然后借了一张1000...

【答】：谢邀！！借其他货币资金-保证金 贷银行存款 然后借应付账款 贷应付票据会计实战基地非常...

2021-03-03

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【问】：会计实战的老师，我想问一下有个黑山羊合作社之前的账目是在国资公司的账户下的，然后2018-20...

【答】：合作社的设备都是国资公司转让过去的？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-02-28

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【问】：会计实战的老师，我2018年汇算清缴时，补交了2万税，通过以前年度损益科目记账，导致资产负债...

【答】：感谢您的提问，未分配利润减少2万，应交税费增加2万会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-01-28

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【问】：会计实战的老师，我们公司是建筑安装行业的，现在要上新的财务系统，有些数据我不知道该如何...

【答】：盘点实际的库存就可以了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确...

2021-02-13

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【问】：请教下：上个月有员工工资多发，本月已经收到退回多发的工资（已扣除个税多缴部分），请问会...

【答】：本月就是直接做 借：银行存款 贷：应付职工薪酬 下月收到税局退税款，再做 借：银行存...

2021-02-18

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【问】：会计实战的老师咨询个问题我公司是餐饮门面店经营的，跟商场签了租赁合同。之后又转租给别家...

【答】：勤劳的小会计 去税局那边代开发票 开租赁费和水电费 不能自己开会计实战基地非常感...

2021-02-02

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【问】：会计实战的老师，我手上接手了一家刚开厂的企业，这边的话原材料损耗太大了，1吨原料，要300...

【答】：欢迎会计小伙伴，。 你如果是合理损耗，你这个损耗是计成本处理的。 要正常申报的会计实...

2021-02-04

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【问】：我们公司宣称是生产企业，其实是外发加工企业 国税来审厂，就是不同意我们成为生产型出口退税...

【答】：因为不是你们自己生产的，要有生产制造车间等，这个车间的要求很严格的会计实战基地非常...

2021-03-06

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【问】：应收票据背书，支付材料款的会计分录是如何样的？ 付款通知书上的摘要：邮电费15，手续费0.5 ...

【答】：借 原材料 银行存款 36248 财务费用0.5贷应付票据 1390840 15元不知道是什么钱没有写分...

2021-01-24

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【问】：您好会计实战的老师，请教一下，我上期有未缴纳的税款八万多，本期没有销项税额，但有进项税...

【答】：欢迎会计小伙伴，正常填了附表后主表会自动出现数据，把你的主表放上来看看会计实战基地...

2021-01-29

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【问】：会计实战的老师您好，我现在在一家车行担任内部会计，现在公司又成立了一家新公司，但是人员...

【答】：欢迎会计小伙伴，开具贷款的发票嘛会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...

2021-02-21

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【问】：公司本月生产A、B两种商品，其中生产A产品领用原材料10万元，生产人员工资5万元;生产B产品领...

【答】：欢迎会计小伙伴，借：生产成本-A10 -B15 制造费用3 贷：原材料28 借：生产成本-A5*1.1 -...

2021-02-03

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【问】：外购树苗再销售，是否征收增值税？树苗属于农产品范畴，外购的不是自产，因而征收增值税；问...

【答】：欢迎会计小伙伴，。 这是可以免税 的。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-02-26

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【问】：请问小规模增值税免税销售额那里我填了10000➗1.03➕20000➗1.01 但是19行自动计算（10000➗1.03➕...

【答】：，你季度没有超过30万，你分录正常按照销售发票做，会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-02-15

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【问】：A公司(某餐饮公司)给B公司(某商业管理公司)转了一笔钱当作房租，但是B公司公转私月限额只有5...

【答】：C可以提出来。C开票是开给B的。按照不动产租赁开票会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-01-22

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【问】：会计实战的老师，想咨询一下，上月开出的发票，因税收分类开错给客户。现与客户沟通，申请红...

【答】：11月份是不是他想抵扣增值税 你在12月份开出也不影响他抵扣会计实战基地非常感谢您虚心...

2021-03-05

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【问】：公司在筹备期间，公司的股东投入的资金用装修所购材料的票据可以直接作为股东的实收资本入账...

【答】：需要有章程上面有说明这个是材料投资入股，那就可以会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-02-17

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【问】：请问一个问题：A公司是运输公司，B公司是一家生产企业，2019年9月，A公司应收B公司运费2万元...

【答】：这个的话 如果要调整到 只付2万元的话 就让A公司 开红票0.5万元 给B公司的哦会计...

2021-01-31

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【问】：会计您好，我是个体户，需要开增值税专用发票是到税务局代开。我今年已经开了48万多的代开增...

【答】：感谢您的提问，个体户是按经营所得算个税的，你48万如果是收入减去成本费用后的所得，那...

2021-03-04

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【问】：递延所得税对应的科目如果是留存收益，或者其他综合收益。那么再出售的时候，不是应该让递延...

【答】：递延所得税对应科目是留存收益时就表示是对冲的分录。 处置时是根据当时发生时确认的科...

2021-01-26