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【问】：您好会计实战的老师，看到您回答的交环保税时的产污系数 天然气燃烧产生的： 二氧化硫0.06千...

【答】：《 产排污系数表》百度一下这个表格哦会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-03-06

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【问】：您好，我一直有一个疑问，就是公司发放工资超过5000元以上是分两部分发放的，一部分是正常的...

【答】：欢迎会计小伙伴，劳务那部分，每月发时预扣税率确实是比较高的，所以那部分每月扣税扣的...

2021-02-08

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【问】：建筑企业，去年年末暂估了成本500万，并结转了成本，今年4月份发票到了，比暂估多出5万元。我...

【答】：借：以前年度损益调整 5 贷：工程施工 5会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-03-04

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【问】：我司采用劳务派遣用工，例如1月将工资单和工资款付给劳务公司，劳务公司发工资到员工，2月开...

【答】：欢迎会计小伙伴，劳务公司给你开具发票的内容是什么会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-02-17

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【问】：会计实战的老师，您好，我是外贸企业，现在有一笔业务，已经出口报关了，由于供应商开具的发...

【答】：感谢您的提问，您和税务局核实一下，您这应该是可以申请免税，但是不能退税的，如果是免...

2021-01-29

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【问】：会计实战的老师，就是我们是烟酒企业的小规模，然后就比如说我们现在从各个经销商那边进了一...

【答】：欢迎会计小伙伴，那你要做两套账了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...

2021-02-04

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【问】：会计实战的老师，我在异地农民手里购买的苗木，代开发票，是在当地税务局，还是在我所在的地...

【答】：我在异地农民手里购买的苗木，代开发票，是在当地税务局，还是在我所在的地方，是自己开...

2021-01-24

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【问】：[案例]甲公司外购手机100部作为福利发放给职工，每部手机1万元，增值税税率13%，管理人员占10...

【答】：借 库存商品 100 应交税费 待抵扣税额13 贷 银行存款 100 借 库存商品 13 贷 应交税费...

2021-02-09

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【问】：会计实战的老师，请问一下我们跟业主A公司签订安装合同，对方为一般纳税人，开票金额30000，...

【答】：你们的金额是含税的还是不含税的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-03-03

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【问】：会计实战的老师，我想问一下，关于兼职人员的个税申报问题，就是因为个税系统我录入人员但是...

【答】：减除额按照入职的时间自动计算的 你是不希望他大吗？ 反正不用交税的呀会计实战基地非常...

2021-02-24

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【问】：丹风银行有2500笔未收回的贷款，账面价值为18525000元，担任此项目审计的注册会计师选择了250...

【答】：差额为 （1867500-1805000）/250*2500 错报金额 比例为 1805000/1867500*18525000会计...

2021-02-20

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【问】：HDCC﹉^_☆╭@微信@微信联系人3-1009:38:12 会计实战的老师，您好！ HDCC﹉^_☆╭@微信@微信联系...

【答】：对，是指2019年第二季度和第一季度比较，然后第三和第二比较会计实战基地非常感谢您虚心...

2021-02-16

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【问】：请问，我们公司1月和一家度假村有往来，他们1月中旬已经给我们开具专票，但是因为疫情我公司4...

【答】：这个没办法，让他给你退税点的钱吧，你没认证吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...

2021-02-22

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【问】：公司建立八年时间，但固定资产没有统计，更没有计提折旧。因为公司小，没有保管员，原材料没...

【答】：感谢您的提问，如果固定资产也没有统计，只能慢慢还原。比如处理的时候默认没有都是挣钱...

2021-02-27

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【问】：(1)2019年5月1日,以银行存款购入-台需要安装的生产线，买价234万元,支付的运费、包装费共6万...

【答】：借:在建工程360 贷:银行存款245 应付职工薪酬15 原材料20 库存商品80会计实战基地非...

2021-02-10

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【问】：甲电池厂为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务: 委托乙厂(增值税-般纳税人)加工一批铅...

【答】：欢迎会计小伙伴，借；委托加工物资20 000元(，贷；银行存款20 000元(会计实战基地非常感...

2021-02-01

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【问】：A公司委托B公司销售女装200件，每件不含税价为100元，B公司按不含税售价的10%收取手续费，该...

【答】：B是 借 委托代销商品 贷委托代销商品款 出售 时 借 银行存款 贷 应付账款会计实战基地...

2021-02-21

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【问】：机修车间发生费用2000万元，总工时25000小时，用电车间使用5000小时。生产车间生产A产品使用8...

【答】：①第一次分配： 第一次机修车间分配率=2000/25000=0.08 分配到用电车间的费用为0.08*5000...

2021-02-19

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【问】：会计实战的老师，您好，我司融资购入设备，设备原价60万，付给设备厂家首付款12万，保证金6万...

【答】：欢迎会计小伙伴，。 不考虑融资费用。 你这入账价值就是 60万会计实战基地非常感谢您虚...

2021-01-26

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【问】：2019年1月1日，甲公司经批准发行5年期一次还本、分期付息的公司债券1000万元，债券利息在每年...

【答】：债券的发行价格=1000*0.7835%2B1000*6%*4.3295=1043.27 借：债权投资——面值 1000 ——利息...

2021-02-14

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【问】：您好，我想问一下，我公司前期在头条做推广时给对方公司一个推广费，但是当时我们也没要发票...

【答】：勤劳的小会计 借管理费用或者销售费用-广告宣传费 3000 贷其他应付款-老板3000 借银...

2021-02-02

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【问】：会计实战的老师，想问下您，就是3月份我从别家公司购买了产成品，产成品已经入库，但是对方没...

【答】：没有发票就暂估，借库存商品 贷应付账款暂估款，之后按这个结转成本，会计实战基地非常...

2021-02-07

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【问】：a公司为增值税一般纳税人,2019年7月28日将其购买的一项专利权转让给B公司，开具增值税专用发...

【答】：欢迎会计小伙伴，累计摊销=600000/5/12×31=310000，资产处置收益=300000－（600000－310...

2021-01-22

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【问】：您好！①我公司是一般纳税人，例如购进一批农产品20万，收到对方开具的发票如下:其中10万开具...

【答】：，1、10万开具普通发票（发票上只注明价款，税额一栏写免税） 这个如果不是从农业生产...

2021-01-27

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【问】：会计实战的老师，我司是人力资源公司，成本如何计算？是代发工资的实发工资金额+企业应承担的...

【答】：成本就是你代发出去的金额 成本的话这个你要计入 营业外支出了，不是员工没有工资的不能...

2021-03-04

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【问】：会计实战的老师您好，单位以前是代加工厂，一般纳税人，今年初开始自己购料生产，前二个月的...

【答】：您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-02-18

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【问】：会计实战的老师，现在不是在做个税汇算清缴嘛。我们有个领导每个月有专项附加扣除子女教育的...

【答】：汇算清缴她个人自己操作就可以了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-03-07

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【问】：您好，会计实战的老师，我想请问一下我2月份销售一批货物，但是因为疫情，供应商没有给到发票...

【答】：不跨年的话，成本或收入可以在次月调整。出现正数或负数也可以不过你为了准确的话，你可...

2021-01-28

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【问】：会计实战的老师晚上好，我们单位退还客户那个维修款，那应该如何作会计分录呢？ 就是客户之前...

【答】：欢迎会计小伙伴， 如果之前计入的是预收账款，直接借预收账款贷银行存款是对的 如果之前...

2021-02-22

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【问】：例：某企业20×6年12月31日购入一台不需要安装的生产经营用设备一台，价款50000元，支付的增值...

【答】：需要计算，稍后为您提供解答过程会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-02-01

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【问】：一 16日，收到天津商场提出的拒付理由书,原因是商品与合不符,经查,天津商场所购皮鞋确 属质量...

【答】：借 主营业务收入 5000 应交税费 850 贷 应收账款 5850 借 应收账款 9360 贷 主营业...

2021-01-26

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【问】：12月1日，中原公司经批准发行5年期一次还本、分期付息的公司债券50000000元，债券利息在每年1...

【答】：感谢您的提问，专门借款资本化相关会计分录，符合资本化的计入在建工程会计实战基地非常...

2021-02-28

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【问】：就是我们这个体合伙的，做的售后。公司10个人，员工工资是由单量加所卖备件提成。我们一个季...

【答】：感谢您的提问，您是说合伙人分红吗，那应该是根据利润分红，这配件没有卖，没有产生利润...

2021-01-23

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【问】：我公司19年8日l6日融资租入日立挖掘机。一台合同价105万，运费3万，首期租凭费33.21万，保险3...

【答】：欢迎会计小伙伴，。 借 固定资产 105万%2B1.5万%2B0.7万%2B3.59万%2B400元 未确认融资...

2021-03-06

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【问】：12月1日，中原公司经批准发行5年期一次还本、分期付息的公司债券50000000元，债券利息在每年1...

【答】：感谢您的提问，首先计算债券现值=50000000*（P/F,5%,5) 50000000*6%*（P/A,5%,5），计算...

2021-02-27

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【问】：会计实战的老师，企业19年发放18年年终奖时，发现18年的年终奖多计提了，比如应该发1万，计提...

【答】：好，金额不大，可以不记录以前年度损益科目调整直接记入当期损益会计实战基地非常感谢您...

2021-02-05

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【问】：会计实战的老师，我今年新接手了一家单位，这不年底报表的时候发现他之前的所得税报表亏损额...

【答】：你弥补亏损是税法利润，你账上是会计利润，这两个不一致很正常的。会计实战基地非常感谢...

2021-02-15

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【问】：您好，会计实战的老师，我想请问一下我2月份销售一批货物，但是因为疫情，供应商没有给到发票...

【答】：欢迎会计小伙伴，按暂估的结转，没关系的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-01-27

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【问】：会计实战的老师，请教您个问题 公司之前的账是财务公司给做的，我们是小规模，现在要缴纳13万...

【答】：感谢您的提问，1.工资可以通过工资表入账，其他的成本费用需要发票才可以税前扣除。2.实...

2021-01-29

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【问】：2×18年6月13日，甲公司支付价款212万元从二级市场购入乙公司发行的10万股普通股，每股价格为2...

【答】：勤劳的小会计 违规举报 2×18年6月13日，甲公司支付价款212万元从二级市场购入乙公司发行...

2021-02-04

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【问】：会计实战的老师您好，甲产品由两道工序加工完成，原材料随生产过程陆续投入。第一道工序的原...

【答】：需要计算，稍后为您提供解答过程会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-02-10

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【问】：资料一：丁企业发生下列经济业务： 20**年10月1日，销售一批产品给A企业，货已发出，增值税专...

【答】：借应收票据226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税额26000会计实战基地非常感谢您...

2021-01-25

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【问】：会计实战的老师请问我们公司有自有厂房跟办公楼，2015年建好使用的，当时建楼的时候有部份开...

【答】：可以补计提之前的，用管理费用或者成本做可以 但是你没有发票的部分不可以税前扣除会计...

2021-02-16

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【问】：会计实战的老师，请问我们是国有企业，受让了一块土地，通过招商的方式引进社会资本进行开发...

【答】：这个主要就是契税和城镇土地使用税以及土地增值税，增值税是按你收到价款扣除相应成本费...

2021-03-05

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【问】：椿兮如梦@微信@微信联系人3-1116:07:58 会计实战的老师您好，我想问一下，我接手的新公司，19...

【答】：只能盘点然后录入期初，然后再做账，会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2021-01-20

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【问】：这个截图，我们是开一个会议，然后请的主持人跟四个外国男模，这两个钱他们是没有发票的，我...

【答】：欢迎会计小伙伴，都并到你代开发票中会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2021-03-03

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【问】：： （1）1月5日，委托证券公司从股票交易所购入H上市公司股票100000股，每股的购买价款为5.2...

【答】：（1）借：交易性金融资产 500000 应收股利20000 贷：银行存款 520000 借：投...

2021-02-06

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【问】：会计分录如何写 按职工工资总额的5%、10%、4%和1%分别计提职工医疗保险金、养老保险金、失业...

【答】：欢迎会计小伙伴，你这个这不是做了分录了吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾...

2021-02-11

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【问】：还有就是我想跟会计实战的老师咨询一下，就是税务统筹这一块儿。就是我们单位呀，是才变成一...

【答】：首先你开出去的发票是你的收入，那么你进来的成本票不仅可以抵扣的进项，同时不含税部分...

2021-02-07

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【问】：甲公司为增值税一般纳税企业，2009年3月1日销售A商品10000件，每件商品的标价为20元（不含增...

【答】：勤劳的小会计 销售时 借，应收账款21.06——20*（1-10%）*（1加上17%） 贷，主营业务收入 ...

2021-02-19