木棉老师
中级会计师、税务师
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龚瑞****
【问】：老师您好！请问进项发票如果当月不需抵扣， 就不用认证了吗？谢谢！
【答】：你好！是的，理解正确哈。
2019-10-09
寇文****
【问】：租赁厂房购买电线安装电路，取得专票进项可以抵扣吗？税控盘专票不需要认证吗？还有哪些专票...
【答】：你好！购买电线安装电路取得的专票进项是可以抵扣的，税控盘专票不用认证，一般专票都是...
2019-10-03
xq****
【问】： 老师您好，预付一年的租金，暂不开票，应该怎么做账呢，后面再开票的话又怎么处理呢？ ...
【答】：你好！可以先借预付账款 贷银行存款 等发票到了再把预付账款转到费用科目，...
2019-10-02
陈骏****
【问】： 公司员工到了退休年龄，正常退休。 公司给于一次性补偿5万，如果交个税 申报个税时...
【答】：你好！按工资薪金个税或全年一次性奖金来申报。
2019-09-24
xq****
【问】： A公司和B公司为母子公司关系，现A名下有一栋厂房，现A公司委托B公司与我公司签订厂房租赁...
【答】：你好！没有母子关系，出具委托收款协议，你就可以正常做。
2019-09-23
许梅****
【问】：请问老师！成本结转是同种货物才可以结转吗？不同的货物的成本分别结转？有的时候进的零件，...
【答】：你好！结转销售成本的分录 借：主营业务成本 贷：库存商品 &nb...
2019-09-19
许梅****
【问】： 老师！你好！我公司购进货物，货款已付，货到公司后都卖出去，我们也开了销项发票，但进项...
【答】：你好！你可以等发票到了再结转成本。
2019-09-18
xq****
【问】：我公司现为小规模纳税人，明年计划要变更为一般纳税人，现交纳第四季度房租，想着暂不开票等...
【答】：你好！不可以的哦，小规模期间发生的费用还是要开普票的。
2019-09-18
寇文****
【问】：厂房安电、监控记账 应急灯 20个 454元 计入管理费用——装修费 安装劳务费 15550元 计...
【答】：你好！电线电缆可以计入制造费用，前面哪些记得也可以，其实前面那些金额不大的，你可以...
2019-09-09
寇文****
【问】：私车公用做账问题 公司与个人签订租赁协议，协议约定汽车在使用过程中发生的费用企业承担。...
【答】：你好！去代开租赁发票就可以税前列支，平时开具的票也可以入账。
2019-09-09
李玉****
【问】： 老师：我的用友T3没有工程结算科目，我添加了一个，余额在贷方对吗？ 工程施工余额...
【答】：你好！余额在贷方。工程施工与工程结算科目的余额之差，若为正，表示已完工尚未结算款，...
2019-09-07
xq****
【问】：老师您好，我公司收到税局2018年因优惠政策有城建税退税到我公司账户，这个怎么做账呢
【答】：你好！1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交城建税 2.结转 借:应交税金--应...
2019-09-04
高晓****
【问】：我们即将开业，收客户花篮钱怎么做分录，我们报的金额比我们给花店的高
【答】：按照实报金额 借：管理费用-开办费 贷库存现金等
2019-08-22
高晓****
【答】：你好!借:管理费用 贷:银行存款 ，没有发票，也没有收据，所得税汇算清缴要调增。
2019-08-22
高晓****
【问】：我们办理了消防许可合格证，没有发票，请问要怎么做分录呢
【答】：你好！是财政收据吗，财政收据是可以当发票使用的，计入管理费用哈。
2019-08-12
xq****
【问】： 老师您好， 我公司在一家个体工商户购了一批材料，对方没有对公账户，让我方把货款...
【答】：现在资金流、合同、发票都要保持一致；付到对方个人账户，对方给你开票，这个操作可以，...
2019-08-07
石钰****
【问】：您好，老师，不好意思，打扰你了，我公司跟客户没有签订销售合同，但是开了销项发票，是否需...
【答】：你好！需要的哦，购销合同是需要缴纳印花税的哦
2019-08-02
陈骏****
【问】：法人和股东没有在本公司拿工资交社保，他们产生的机票可以入差旅费么
【答】：你好！这种情况是不可以做差旅费抵扣的哦。
2019-08-01
xq****
【问】：一人有限公司是缴纳企业所得税，个人独资企业是缴纳个人所得税吗
【答】：你好！对的哈，很棒！
2019-07-29
王阿****
【问】：老师你好，小规模超市不需要开票的（例如个人的）营业收入也作为未开票收入申报，会出现一直...
【答】：你好！只要你交了税就可以，没事的，不开票就是要申报未开票收入的哦
2019-07-29
xq****
【问】：老师您好，我想问下，一人有限公司和个人独资企业在缴纳所得税有什么区别，按什么标准征税呢？
【答】：你好！如果不是核定征收的，符合小型微利企业的都是一样的，你可以看下这个https://baij...
2019-07-25
xq****
【问】：老师您好，我公司账面是亏损，老板向公司借钱，会不会造成风险预警呀？如何有效规避风险呢？
【答】：你好！虽然是亏损的但是货币资金还是有的，是可以借款的哦
2019-07-12
xq****
【答】：你好！如果厂房是你们自己的，可以开的，可以去税务局代开
2019-07-12
吴慧****
【问】：老师，那个收到航天技术维护费的退款280该怎么做分录啊？
【答】：你好！收到退款就做一笔之前分录的相反分录即可哈
2019-07-06
张金****
【答】：你好！发票上面不要乱写字哦，你可以做一张申请单之类的东西在上面签字哈
2019-07-04
石钰****
【问】：您好，老师，不好意思打扰您了，我公司是在天猫上开网店的，收入都是进支付宝的，支付宝只能...
【答】：你好！你要确认收入，然后申报未开票收入就可以哦，申报表里面有填未开票收入金额的栏次...
2019-07-04
许梅****
【问】：老师，职工福利费需要每个月都计提金额吗？我之前一直是发生了职工福利费时借：管理费用 &nbs...
【答】：你好！发生的时候计提就可以了哦
2019-07-01
xq****
【问】：收到订金已开具发票但暂时不确认收入，会计分录怎么做呢
【答】：你好！借银行存款 贷预收账款 贷应交税费——应交增值税（销项税额）
2019-06-28
xq****
【问】：老师您好！我公司签订销售合同一份，合同总价200万，对方先付120万订金，等产品做好交付时再...
【答】：你好！是的哦，开票了税额是一定要确认的，收入可以先不确认的哦
2019-06-28
吴慧****
【答】：你好！一般税种备案的时候就做了，你看一下你们有没有做呢。一般在网上办税服务厅--我要...
2019-06-26
许梅****
【问】：老师，2019年收到工伤保险退回2018年调低分的款项，这个款项指定了用途，必须用来交今年的工...
【答】：你好！收到的钱直接做你之前做的分录的相反分录就可以了哈，下次交款正常做账即可
2019-06-26
许梅****
【问】：老师，我们公司没有进项票，委托其他公司给开了一些进项票，我们实际没有跟这个公司进货，请...
【答】：你好！没有实际业务是不可以开具发票的哈
2019-06-25
许梅****
【问】： 老师，我们公司开的发票金额是1000元，但实际收到现金只有500元，这种情况我要怎么做...
【答】：你好！直接做资产减值损失就可以哈（相当于坏账准备）
2019-06-24
李玉****
【答】：你好！一般都是把生产成本结转到库存商品的哦
2019-06-24
赵珊****
【问】：老师你好关于采购药品的分录， 现在进项 ，我在你们平台学的课程，采购材料 应交税费，...
【答】：你好！因为发票还没有认证，这种情况就计入待认证税费，等认证了再转入进项税额 哦
2019-06-21
吴慧****
【问】： 借：主营业务成本 贷：银和存款/现金/应收账款，这样可以吗？一般在结转库存商品时就有借...
【答】：你好！无票收入也要算税金交税的哈，只是不开票而已。你说的计入主营业务成本是做收入时...
2019-06-17
许梅****
【问】： 老师，我们公司开的发票金额是1000元，但实际收到现金只有500元，这种情况我要怎么做账？ ...
【答】：你好！剩下没有收到的500元挂在应收账款科目就可以啦，下次收到时候再借银行存款 ...
2019-06-17
赵珊****
【答】：你好！借预付账款 贷银行存款 收到货时候 借库...
2019-06-17
吴慧****
【问】： 老师，我问一下：1、小规模纳税人是季报，需要每个月登录税务局零申报吗？ 2、如果...
【答】：你好！小规模纳税人是季报，需要每个季度登录税务局进行申报；信息服务费计入主营业务成...
2019-06-15
陆和****
【问】：老师您好！定额发票的金额大于实际报销金额，可以报销吗？
【答】：你好！只要实际报销金额不大于票面金额就可以哈
2019-06-13
赵珊****
【问】：老师你好：我们是医药公司，我是负责做内账的，关于采购付款挂账，我的理解是做账需要入库单...
【答】：你好！你就按照实际发生的业务做账，确保账务的真实性就可以
2019-06-13
高晓****
【问】：我们公司没有单位卡，直接把备用金打到了出纳卡上，出纳取出来换了现金交给别的同事，这个分...
【答】：你好！可以做借其他应收款 贷现金 然后借管理费用 /销售费用 ...
2019-06-12
陈骏****
【问】： 股东转让股权，收到的钱又有一部分作为应收帐款怎么处理？ 300万的股权转让是310万 ...
【答】：你好！你可以直接借银行存款260 贷其它应付款-股东转让股权款 260 &n...
2019-06-06
张媛****
【问】：关联交易里面的有形资产所有权交易金额跟关联劳务表里面交易金额是含税金额还是不含税
【答】：你好！一般如果是小规模增值税企业则应当含增值税；如果是一般纳税人企业则不含增值税
2019-05-29
许梅****
【问】： 老师，我公司是汽车租赁公司，但我公司名下一辆车也没有，这样正常吗？我公司出租的车辆要...
【答】：你好！必须是公司自己名下的车辆才可以进行费用报销处理的哈
2019-05-22
许梅****
【问】： 老师，我2018年4季度的企业利润是102920.32，2019年1月份做账的时候我没有计提2018年12月...
【答】：你好！忘了计提现在补计提就可以，不用汇算清缴调整的哈
2019-05-15
付常****
【答】：你好！消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中...
2019-05-08
许梅****
【问】： 老师，误餐费属于员工福利费吗？年终汇算清缴需要按比例调整吗？比例是多少?
【答】：你好！可以算福利费的，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除
2019-05-08
王晓****
【问】：老师：金蝶9课时中水电费分摊生产成本后，产品已入库，那水电费产生的生产成本怎么做入库结转...
【答】：你好!可以将已完工的产品部分的生产成本转入库存商品(产成品)
2019-05-07
付常****
【问】：你好，老师，应收账款账龄分析的依据是什么,那应收账款的长短怎么估计？
【答】：你好！账龄是指负债人所欠账款的时间。账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。账龄分析...
2019-04-29
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