木棉老师
中级会计师、税务师
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付常****
【问】：你好，老师，收到货款没开发票是不是应计入预收账款，计入应收账款可以吧？
【答】：你好！计入应收账款或者预收账款都可以的
2019-04-23
付常****
【答】：你好！做一笔相反分录冲销多结转的金额就可以哈
2019-04-23
付常****
【答】：你好！不需要计提的，直接缴纳：借税金及附加 贷银行存款
2019-04-20
付常****
【问】：老师，缴纳社保时，有个救助金，我也设在应付职工薪酬二级科目里可以吧？
【答】：你好！这个就是社保总金额的一部分，放在一起核算就可以了哈
2019-04-20
陈骏****
【问】： 2018年7月我司开了一张增值税普通发票给客人，最后2019年4月确认下来。货物退回，这个钱不...
【答】：你好！跨年的发票是可以开红字发票的哈
2019-04-19
陆烨****
【问】：公司拆迁收到的拆迁补偿款是否要交税，收到拆迁补偿款的会计分录，以及用拆迁补偿款重新购买...
【答】：你好！未执行企业会计准则企业的会计处理： 1.企业收到的被征用资产价值补偿、搬迁安置...
2019-04-19
黎娟****
【问】：老师，你好！新公司注册工商认缴资本30万。银行账户还没办下来。股东出资110万买办公楼首付款...
【答】：你好！等实缴到账做分录 借银行存款 贷实收资本。出资买办公楼可以做借固定...
2019-04-18
xq****
【问】： 老师您好！汇算清缴年报中，1、基础信息中资产总额是指资产负债表资产合计数吗？ &n...
【答】：你好!1对的，这么计算：资产总额季度平均数，具体计算公式如下：季度平均值=(季初值+季...
2019-04-17
付常****
【问】：老师，您好，当月认证的发票当月必须入账吗？可不可以下月在入账？
【答】：你好！当月认证当月就得入账哈
2019-04-16
许梅****
【问】： 老师，我公司要进一批货装修，我已用银行转账，但货和发票还没有收到。要怎么做账？ ...
【答】：你好！对的哦，如果你是一般纳税人别忘了借方还有笔进项税哈
2019-04-02
路路****
【问】：老师，你好，现在公司收加盟费30000元配15000的货，这个会计分录怎么做
【答】： 你好！借：银行存款 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税 ...
2018-10-24
陈骏****
【问】： 我公司没有计提过坏帐，现在产生了80000多的坏帐（税务局也不准备去备案了，手续太复杂）...
【答】：你好，直接冲销法，建议做 借：资产减值损失--坏账损失 贷应收账款 。在年...
2018-10-10
李玉****
【答】：你好！打开“基础设置”-“收付结算设置”-“费用”，增加一个采购费用项目： 注意：“费用类...
2018-09-25
李雷****
【问】：之前考了会计证一直没有给人做过账，最近给一个小公司做账，不知道该从何下手，想问问老师能...
【答】：你好！先学习一个行业账哈！
2018-09-07
储慧****
【问】：老师您好，股东提前预支分红分录怎么做？年底分录怎么做？谢谢老师
【答】：你好！股东预支分红入的其他应收款，年底作账务处理 借：应付股利---xx股东 贷：其他应...
2018-08-11
刘小****
【问】：老师，你好，明细帐里，有的科目用三栏式，有的科目可以用多栏式吗？
【答】：你好！是的， 总帐和现金日记帐采用订本三栏式 债权、债务帐户、实收资本等明细帐适...
2018-07-23
陈丹****
【问】：老师，年报的资产负债表，利润表，现金流量金 数据怎么填 呀
【答】：你好，根据你们出具的年度财务报表填 。
2018-05-17
吴敏****
【答】：你好，是的，有的单位是当月发放当月的工资，所以可能存在不计提，直接做发放分录，借方...
2018-05-16
王慧****
【答】：你好！从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 所...
2018-05-14
刘小****
【答】：你好，如果你上月已经计入到管理费用，贷方应付款，这个月少交，直接借应付款 贷...
2018-05-06
杨英****
【问】：老师，您好！我公司租房作办公用，现在我们公司设立了子公司，而且子公司的办公区域就在母公...
【答】：你好，理论上房产税的纳税人是房东，并非是你们，如果双方之间约定房产税由你们负担，那...
2018-04-20
陈骏****
【问】： 1，退回的所得税进什么科目 2，退回的三代手续费进什么科目
【答】：你好，这部分退回的所得税当时在账上计提了吗？如果账上反应了以前，做借银行存款  ...
2018-04-20
杨英****
【问】：老师，您好！在筹建期间，申报企业所得税是零申报对不对？等开始营业之后，再调整纳税是不是？
【答】：你好，筹建期申报所得税，如实申报费用，没有收入，营业收入填0就可以了。
2018-04-04
汤先****
【问】：我应收应付初始数据里分别是46000和31600，我科目初始数据里再分别录个46000和31600，那不是...
【答】：你好！建账吗？金蝶软件核算项目客户和供应商设置好然后应收应付初始数据里分别是46000...
2018-03-28
尚百****
【问】：财务报表应交税费余额为18860.11 。增值税纳税申报表留抵是13200.4. 是不是应交税费余额与纳...
【答】：你好，财务报表上应交税费的余额，不仅仅包括增值税 。比如2月份你 财务报表上应交税费...
2018-03-13
陈骏****
【问】：公司买来一批电脑配件，东京上买的，发票是电子发票，上面明例了各种配件的名字和数量，可以...
【答】：你好，可以直接入费用的。
2018-03-12
乔梦****
【问】：老师您好，公司给员工交的社保算工资一部分吗？涉及到的会计分录是？
【答】：你好，公司给员工缴纳的社保和公积金是 企业费用的一部分，但是一般是单独计提 ，借费用...
2018-03-02
刘亚****
【问】：老师，2月份没法申报企业所得税么？我在国税网上申报清单里没找到，我们企业是查账征收
【答】：你好，是不是因为你们是小规模纳税人，然后是按季度纳税呢
2018-02-02
谭阳****
【答】：你好，税负率是 应交的税费除以 销售收入 得出税负率。你可以在网上百度下税负，不同地...
2018-01-15
陈****
【问】： 每月末的操作是：1、先计提，借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 &nbs...
【答】：你好，不用结平的这些账户在年末。和平常正常一样做就可以 了。
2018-01-10
罗春****
【问】：请问小规模企业去税务局带开增值税发票1万，季度销售额未超9万兴免税，那我在税务代开专票时...
【答】： 你好，季度销售额不超过9万，是指普票部分，代开专票部分不包括在内。
2018-01-08
柴军****
【问】：老师，您好！如果是年度利润表，是不是只填本年累计数就行了？
【答】：你好，一般也会要求填上年累计金额。
2017-12-10
夏娜****
【问】： 收到一张增值税专用发票 ”货物名称或应税劳务、服务名称“是：代缴社保（工伤费）及...
【答】：你好，参考http://www.chinaacc.com/shuishou/nsfd/zh1702221139.shtml 这...
2017-12-05
汤华****
【问】： 老师您好，请问A报销100元快递费，其中有公司替B垫付的50元，现报销全部100元给A...
【答】：你好，首先A报销快递费里，有50是单位需要承担的费用 借：管理费用--快递费 50 &...
2017-11-06
段丽****
【答】：你好，这不是几句话能说明白的，这个问题过于宽泛，之前有学过《会计基础》吗？如果是零...
2017-11-05
曹蜜****
【问】：现在想从事房地产行业的工作，但是没有基础，怎么才能上任呢？
【答】：你好，关于课程，可以咨询官网的客服人员，没有会计基础，可以先学习《会计基础》内容
2017-11-01
刘红****
【问】：老师，实操课中汽车租赁行业取得的租赁收入不用按收入金额交印花税吗？
【答】：你好，按租赁金额的千分之一贴花，不足一元的按一元贴花。行业实操中没有反应当月，一般...
2017-10-26
张胜****
【问】：老师，如果是在5月15日之前申报4月份增值税，那就是说在4月30日最后这一天计提增值税，是在5...
【答】：您好，理解正确。
2017-10-20
张胜****
【问】：老师，我是初学者，有些问题想不通，希望您帮我解答：每个月是本月15日之前交上个月的增值税...
【答】：你好，根据开票日期就可以区分了，每月月初进项抄税，把上月的开票信息抄税到ic卡。抄完...
2017-10-12
小黄****
【问】：请问小规模季度申报，提供的是季度报表还是从1月份到季末的？
【答】：你好，季度报表1月份到3月份是第一季度，以此类推，在季度末的次月申报季度，也就是4月...
2017-10-11
郭梅****
【问】：老师，报表填制实例的操作6资产减值准备金是要找谁核定？
【答】：你好，税务局会进行核定。
2017-09-24
张洪****
【问】： 老师您好！ 上月，我们公司购买一箱白酒552元，收到增值税专用发票；因为用于职工内...
【答】：申报表不是已经转出了吗，你下个月做账的时候补做一个分录即可。
2017-09-20
孙雪****
【问】：老师，在填制资产负债表时，发出商品都已经发出去了，为什么还要算到存货里面？
【答】：你好，发出商品指的是虽然已经发出，但没有符合收入确认的条件，也就是还没有销售出去，...
2017-09-18
许文****
【问】：老师，假如我注册个公司注册资金100万，那我是不是要在公司到期之前就把这100万打到公司的账...
【答】：你好，可以自主约定出资期限在公司章程。把钱打到基本户就可以了。
2017-09-14
李芹****
【问】：老师，您好，做外账，出纳开始从公司借的钱，现在用这借的钱直接抵工资，这笔钱可以不需要走...
【答】：你好， 你的意思就是相当于直接当做工资发放了，前面借款的分录可以不做，不过发放工资...
2017-09-06
陈群****
【问】：你好，请问新公司为一般纳税人，在成立月份需做什么账务啊？
【答】：你好，发生什么经济业务，就根据经济业务记账，但是有些业务是每月固定的，比如计提工资...
2017-08-31
付常****
【问】：你好，老师，夫妻店从公户的销货所得款项转到老板娘私户上，把老板娘视作出纳，可以做提现账...
【答】：你好，不可以，提现是直接从公司账户上提取现金，可以做工资处理。
2017-08-25
孙雪****
【答】：就是，建账时根据单位所属行业选择预置科目，这样账套建立好后，就会有自动根据行业生成...
2017-08-17
许文****
【问】： 老师，在线实操的运输企业账务处理第12业务，收到其他运输企业的货运专用发票，账务处理为...
【答】：你好，冲减销售收入的凭证是红字发票或发生的销售折让。计入主营业务成本会合理些。
2017-08-15
由学****
【答】： 你好，因为没有实际操作过，不能给你具体回答，建议你参考http://www.360doc.com/con...
2017-08-09
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