木棉老师
中级会计师、税务师
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张静****
【问】：老师，你好，我们单位是卖酒的，现在不做酒了。老板让算算赚了多少钱。两个思路：1.会计上：...
【答】：勤奋的牛账学员您好，利润总额=利润=销售收入-销售成本+对方公司给我司的返利-期间费用-...
2020-07-04
袁卫****
【问】：您好，我单位是个酒店，有个客户长租一个房间3年，双方签订合同，对方现一次性付完3年房费并...
【答】：你好！收入分期确认，税额全额确认 借银行存款贷预收账款 借预收账款 ...
2020-07-02
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【答】：注册资本增加后税务登记证需要变更，将工商登记证复印，填写税务登记变更申请表报送所属...
2020-06-22
张梅****
【问】：老师您好！请问企业要查询“开票销售”、“实现利润”、“上交税金”的具体金额，分别在ERP软件的哪...
【答】：您好，开票销售查询主营业务收入，实现的利润查询净利润明细，上交税金如果是增值税的话...
2020-06-20
江羿****
【答】：主营业务成本属于损益类科目。主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发...
2020-06-18
江羿****
【答】：结转本年利润是在结转损益之后。本年利润的会计分录：先结转收入借：主营业务收入 其...
2020-06-18
江羿****
【答】：经营成本计算公式中其他费用有折旧费、维简费、摊销费、财务费用。经营成本是从产品总成...
2020-06-18
江羿****
【答】：投资性房地产的后续计量，通常采用成本模式，只有在满足特定条件的情况下才可以采用公允...
2020-06-18
江羿****
【答】：收到应收票据会计分录借：应收票据贷：主营业务收入等应交税费-应交增值税(销项税额)到...
2020-06-18
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【答】：结转本年利润会计处理：先结转收入借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入贷：本...
2020-06-18
路露****
【问】：老师你好，我公司委托银行支付电话费，那么这笔会计分录怎么做
【答】：委托银行支付电话费会计分录：管理部门：借：管理费用-电话费贷：银行存款销售部门：借...
2020-06-18
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【答】：投资性房地产后续计量模式有成本模式和公允价值模式，通常采用成本模式，只有在满足特定...
2020-06-18
路露****
【答】：结转本年利润至利润分配会计分录：如果是盈利：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润如...
2020-06-18
江羿****
【答】：结转本年利润的科目有贷方登记企业当期所实现的各项收入，包括主营业务收入、其他业务收...
2020-06-18
王玉****
【答】：支付电话费会计分录：管理部门：借：管理费用-电话费贷：银行存款/现金销售部门：借：销...
2020-06-18
江羿****
【答】：主营业务成本属于损益类科目，借方表示主营业务成本增加，贷方表示主营业务成本减少。企...
2020-06-18
王玉****
【答】：结转本年利润的方法是表结法和账结法。表结法下，各损益类账户每月月末只需结计出本月发...
2020-06-18
江羿****
【答】：固定性经营成本计算公式：固定性经营成本=边际贡献-息税前利润固定成本按其支出额是否可...
2020-06-18
江羿****
【答】：计提电话费会计分录：借：管理费用/销售费用-电话费贷：其他应付款-电话费支付电话费：...
2020-06-18
刘丽****
【问】：老师你好，我买的这个手工账怎样转入电脑软件里呢，期初数怎么录入呢
【答】：你好，先新建账套初始化录入期初数据，根据手工帐的期初余额录入到财务软件里相应的期初...
2020-06-12
李生****
【问】：老师好！我想问一下！以前年度多交附加税 现在更正申报但因为金额不大放弃退税的话，会计分录...
【答】：你好，你以前年度多交了附加税，你的账上也是多计提的相当于，现在做一个借营业外支出&n...
2020-05-25
小蒋****
【答】：你好，如果没有足够证据证明你当时入错了，不建议调。因为涉及到加计扣除，去年的费用已...
2020-05-12
潘玲****
【问】：老师您好，我公司是个小公司，本月发放上月的工资。前会计上月申报个税是这样操作的，4月申报...
【答】：你好，你就6月申报3月的，已经扣款成功，不能再作废或是更正了，要大大厅除非，你6月份...
2020-05-11
xi****
【问】：请问：1、差旅费中给出差人员发放的伙食补助（没有发票）是以什么形式发放呢？ 2、...
【答】：你好！1以货币资金形式发放 2需要计征个税 3 按照差旅费报销的话需要发票。
2020-04-23
xq****
【问】：老师你好！ 我公司2019年8月份收到了税务局退回2018年的城建税退税200元，账务处理如下做对吗...
【答】：你好，用了以前年度损益调整后，报表是要手动调整的，要调财务报表整期初余额的。
2020-04-22
刘仕****
【问】：老师，你好，我公司是建筑业，现有个工程，外包给别人做，我公司收到工程款怎么做账，还有我...
【答】：你好，收到款计入工程收入，付外包人的工程款计入成本中。
2020-04-06
李君****
【问】：我们公司是教育科技公司，问下公司编辑购买资料书，计入什么会计分录啊，报销写什么费用
【答】：你好，计入管理费用-资料费
2020-03-31
li****
【问】：购入固定资产是计入了 固定资产-办公设备 但是计提折旧的时候选择了累计折旧-电子设备。从17...
【答】：你好，做一个借累计折旧--电子设备 贷累计折旧--办公设备就可以了。然后从现在起...
2020-03-26
赵珊****
【问】：老师你好 我们是医药公司 我想问下 我们采购的药品 货先入库了 发票还没有收到 我们会计分录...
【答】：你好！先暂估入账：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付账款收到发票后冲回：借：应付账...
2020-02-11
如初****
【问】：增值税退税的会计分录及税务处理 2019年新出台了增值税留抵退税政策，针对企业收到的退税款，...
【答】：你好，你说的是留抵的进项抵扣不完进行退税的吧？借记“应收留抵退税款”科目，贷记“应交...
2020-02-04
陈彰****
【问】：员工福利费：话费补贴、交通补贴、餐费补贴、节日现金福利哪个可以不需要发票？
【答】：你好，如果是补贴性质是不需要发票的，但是如果是补贴，你年终一次性做，一看就是在虚做...
2020-01-07
陈彰****
【问】：员工福利费：话费补贴、交通补贴、餐费补贴、节日福利可以一次报销一年的么？
【答】：你好，如果之前的没有报销入账，可以一次性做
2020-01-07
陈彰****
【问】：年底了，可以一次性计提员工福利费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬？
【答】：你好，如果之前发生的没有计提，可以一次性补提
2020-01-07
许梅****
【问】：老师你好！买入的空调50000多，发票上没有写几台，需要接固定资产吗？
【答】：你好！可以借固定资产核算。
2020-01-06
付常****
【问】：你好，老师我想问一下，收到审计署监督局的专款专用于特定工程项目的怎么账务处理，专项应付...
【答】：你好，收到专项应付款的会计分录是 借：银行存款 贷：专项应付款&nb...
2019-12-25
付常****
【答】：你好！收到政府补助项目拨款账务处理如下： 借：银行存款 贷：其他收益/ 营业外收入
2019-12-24
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【答】：你好！增值税免的。
2019-12-20
陈骏****
【问】：我司10月份收到一张增值税专用发票，我已经入帐，但是11月份申报时我在增值税网上认证平台上...
【答】：你好，有可能是对方发票 发票信息没有上传成功，让对方点击一下发票修复，如果发票内容...
2019-11-29
许梅****
【答】： 你好! 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 ...
2019-11-28
xq****
【问】：我公司9月份预付了2019年11月至2020年11月的租金，暂为取得房租发票，请问11月份可以先计提房...
【答】：你好！可以先做借预付账款 贷银行存款，等发票来了再确认费用。
2019-11-28
许梅****
【问】：请问老师比如说1月进的货，1月份就卖出去了，8月份才收到发票，那么发票要装订在哪个月的凭证...
【答】：你好，发牌达到后，冲销原暂估并结转的成本，按照发票金额重新结转成本，发票附在根据发...
2019-11-22
许梅****
【答】： 你好!应付职工薪酬月末或年末可能会有余额,且余额一般在贷方,表示尚未支付给职...
2019-11-22
xq****
【问】：老师您好！ 10月份开错了一张增值税专用发票，11月份对方发现发票信息错误拒收退回（对方未认...
【答】：你好，红字发票的会计分录填写为，你第一次做的会计分录的相反的会计分录，然后再根据新...
2019-11-05
覃秀****
【问】：老师好，一艘船舶已过户到公司名下，但因为没有发票，公司用私账付的款，请问可以入固定资产...
【答】：你好！你没有发票不可以税前扣除的。
2019-10-29
石钰****
【答】：你好！增值税免的。
2019-10-25
杜珊****
【问】：老师您好，我公司外购1栋楼计划出售和出租，是否属于投资性房地产？又都设计那些税种，如何缴税
【答】：你好！不属于哦。一般会涉及房产税，印花税，企业所得税，增值税，附加税等，具体税种要...
2019-10-23
xq****
【问】：我公司要投入一个新厂房建设，现手上有房租进项票，机器设备进项发票，前期销售很少，如果要...
【答】：你好！前期三五个月都不需要交纳增值税，暂时不会因为税负率异常而预警。
2019-10-17
xq****
【问】：简易发票具体指的是什么样的发票，我公司的经营范围是木制品家具制造，我公司能开电费的专票吗
【答】：简易发票是指适用简易计税办法的单位开具的发票。经营范围是木制品家具制造，不能开电费...
2019-10-14
xq****
【问】：老师您好，我公司现为小规模纳税人，打算12月份完正式变更为一般纳税人，现在筹备新厂房添加...
【答】：你好，如果现在开票的话只能开普票，不能抵扣只能全部记入成本，成为一般纳税后进项税就...
2019-10-12
xq****
【问】：老师您好，我公司和另一家公司合租一个厂房，用电户头是我们公司名称，供电部门开的专用发票...
【答】：你好，开分割单对方公司不能抵扣，你公司只能抵扣属于你的部份，有租赁合同有租金开票的...
2019-10-12
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