木棉老师
中级会计师、税务师
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【问】：如果OPPO公司3月份的利润总额为9000万元，那么判断OPPO公司捐赠的3000万元，应该如何结转到本...
【答】：勤劳的小会计 你所指的结转本年利润是从本年利润结转到利润分配——未分配利润的金额吗？...
2020-12-02
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【问】：会计实战的老师，请问下，我公司承包了校园草坪项目，收到项目款，代开了发票，该如何作科目？
【答】：借：银行存款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...
2020-12-02
施爱****
【问】：缴纳城镇土地使用税后的会计分录是： 借：税金及附加-城镇土地使用税 贷：银行存款 那么计提...
【答】：借：税金及附加-城镇土地使用税 贷 应交税费 -城镇土地使用税 借 应交税费 -城...
2020-12-02
吕翠****
【问】：销售发票普票开重，收入没有做重，造成销项税额，报税系统和账面不符，如何调成一致呢？
【答】：这个没有开红字，这个错误发票也是需要做收入做一次，会计实战基地非常感谢您虚心的提问...
2020-12-02
贺以****
【问】：请问以前年度做账时71900的金额都记成收入了，忘记做销项税了如何办
【答】：欢迎会计小伙伴，。 现在补起来 借 以前年度损益 调整 代 应交税费会计实战基地非常感...
2020-12-02
孟迅****
【问】：会计实战的老师您好如何把2019年整年的报表快速汇总啊？（excle表格）
【答】：欢迎会计小伙伴，如果格式一样的话快速汇总很容易的，把所有表格放在一个表格Excel里面...
2020-12-02
赵维****
【问】：个人给公司维修机器.税务代开维修费5400元.公司如何扣个人所得税
【答】：勤劳的小会计！ （5400-800）*20% 计算个人所得税会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...
2020-12-02
林萍****
【问】：一般纳税人，本月无销项税，有进项税，加计扣除10%的会计分录如何做
【答】：借应交税费进项 贷其他收益会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最...
2020-12-02
王明****
【问】：2月和3月份没有上班没有工资，公司把个人交的社保部分承担了，如何做账
【答】：计提工资按照这个个人应交社保金额计提就可以了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2020-12-02
王巧****
【问】：请问会计实战的老师，股东在19年分两笔实缴资本金，在进行企业年报时实缴时间应该如何填写？
【答】：欢迎会计小伙伴，实缴时间按第二笔出资日期填写会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2020-12-02
刘姗****
【问】：就是公司收到别的公司的汇票，然后付给别人货款，还有贴现如何做账
【答】：勤劳的小会计 公司收到别的公司的汇票，借；应收票据，贷；应收账款的呢抗过敏 付给别人...
2020-12-02
王董****
【问】：会计实战的老师，我上个月11号入职的，塡写了资料和合同，公司双休，月底20日发工资，那请问...
【答】：欢迎会计小伙伴，每个月的工资是 总额除以应出勤天数乘以实际出勤天数会计实战基地非常...
2020-12-02
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【问】：会计实战的老师，公司用的材料是月底跟供应商对账后开局专用发票，那我平时收到的直接用于工...
【答】：这个根据不含税金额做，借原材料 贷应付账款暂估款，不含税做，可以先按实际发生费用做...
2020-12-02
波****
【问】：支票转公款到私人账上，本来是要取7759.50元，结果取了8000，多取了自己的240.50元，现在记账...
【答】：感谢您的提问，支票转公款到私人账上，转了多少？不过按您的描述，按我的理解，分录应该...
2020-12-02
xu****
【问】：到时候我们是要在指定位置考试吗？在电脑上如何做题？是要自己带电脑吗？
【答】：勤劳的小会计，是在指定位置的。在电脑上是使用键盘和鼠标做题的，不需要自己带电脑的会...
2020-12-02
曾彩****
【问】：我在湘税社保医保缴费，缴费不成功缴费纪录取消不了无法再次激费，如何办？
【答】：勤劳的小会计 如果你在当地系统处理不了的 ；你就去当地社保局或者税局处理这个缴费会计...
2020-12-02
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【问】：请问会计实战的老师，我公司是出租汽车的，但是车是司机转车进公司公户，然后公司再去买车的...
【答】：车是司机卖给公司的吗？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确...
2020-12-02
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【问】：会计实战的老师，今年分公司3月份开始办理营业执照，1、一直没有营业收入，但是有费用发生了...
【答】：都可以，如果你的金额比较大，你可以记长期待摊费用，如果做了管理费用，影响你的利润分...
2020-12-02
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【问】：(2)收到电子公司投资,其中，设备股价70000元交付使用，材料价值15000验收入库。 (4).上述借...
【答】：勤劳的小会计 2，借；固定资产70000，原材料1 5000，贷；实收资本 85000 4，借；财务费...
2020-12-02
圣爱****
【问】：您好，我想咨询下就是我公司在18年12月的时候将一笔理财投资收益多记了，现在该如何处理呢？
【答】：欢迎会计小伙伴，借以前年度损益调整 贷银行存款会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...
2020-12-02
单娜****
【问】：我们公司召开年度工作会，购买了一些围巾作为表彰用品，请问这应该如何做账呢？
【答】：欢迎会计小伙伴，记福利费的借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存...
2020-12-02
江小****
【问】：1月份清卡未成功，税控盘被锁死了，现在已经2月24日了，税控盘如何解锁
【答】：1月份锁定了只能去税局解锁了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...
2020-12-02
吕宇****
【问】：您好，请问企业所得税年报，资产总额平均值如何计算？企业是10月成立，是资产总额年末数÷12吗...
【答】：勤劳的小会计 就是第四季的 2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期...
2020-12-02
郑强****
【问】：公司因贷款需求应银行约定在银行将五万元活期转定期，银行余额减少了5万元，请问这个要如何做...
【答】：借 银行存款定期贷银行存款会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最...
2020-12-02
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【问】：看到新的文件说七月一日以后对公账户资金不允许大额资金转入个人账户，公司是做工程的，比如...
【答】：勤劳的小会计 目前只是试点 您是哪个省份的？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2020-12-02
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【问】：请问，小规模纳税人代开的红字发票，退税了！当时红字发票已经做了相反的分录了，现在这个退...
【答】：欢迎会计小伙伴，退回的税款，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，城建税会计实战...
2020-12-02
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【问】：会计实战的老师好！小规模企业，2018年的时候把购买金税盘的增值税发票的税额做到进项税额了...
【答】：你们实际抵扣了吗？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确的答...
2020-12-02
云去****
【问】：行政单位固定资产的减少，毁损、报废了，如何处理，还有累计折旧如何处理
【答】：好，固定资产报废毁损需要将帐面原值和累计折旧全部结转计入固定资产清理，损益结转到资...
2020-12-02
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【问】：会计实战的老师，我们是房地产企业，在2018年结转收入成本时，总面积7320平方米，之前是按照...
【答】：收入按照新的面积比例算，成本也按照新的面积占比比例结转，不知道你能明白吗？比如原来...
2020-12-02
刘玉****
【问】：浦发银行收到一笔资金交易类型是汇入外待报解预算收入8001是如何回事？
【答】：欢迎会计小伙伴，这个通常是退回的某某税款会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾...
2020-12-02
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【问】：我企业向客户销售了一笔10万块钱的货款。原规定对方企业是1个月内付款的。但现在的话，我公司...
【答】：借应付账款10万 财务费用-10万*5% 贷银存会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2020-12-02
bh****
【问】：我上面显示事另外一个公司我上班的不是那个公司而且工资也不对如何回事
【答】：这个的话，应该是这个公司为了少交企业所得税，代你虚报的工资。。。会计实战基地非常感...
2020-12-02
孙赵****
【问】：我一个工程做了一半，工程材料和工程用工都超出预知了如何办？用工量超出跟公司有一定关系！
【答】：感谢您的提问，。 这并不影响，你做账是按你实际发生入账处理就是了的会计实战基地非常...
2020-12-02
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【问】：一车间分配工资费用，工资费用已知，由于一车间有a,b,c,d四种产品，在分配工资费用时，如果都...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 你在确定 的时候，最后 一种用倒挤方式，让总金额能对上会计实战基...
2020-12-02
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【问】：个人帮A房地产中介公司卖了2套房，但拿个人佣金，A房地产中介公司需要我开具6个点的服务费，...
【答】：欢迎会计小伙伴，你当时应该和b公司签个合同会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2020-12-02
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【问】：劳务派遣公司注册资本200万，验完资后老板转走了，这公司不想走任何账，所有业务全走分公司，...
【答】：感谢您的提问，这个200万元记入其他应收款科目处理即可。会计实战基地非常感谢您虚心的...
2020-12-02
宋洁****
【问】：账证账表账账账实，不是4个吗经济那今年要如何选，教材没有写账表
【答】：感谢您的提问，以最新教材为准，不选账表了。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2020-12-02
来红****
【问】：会计实战的老师，两个人，一个人，出钱，投资另一个人出技术，按股份应该如何分啊？
【答】：勤劳的小会计 这个股东自己约定就可以了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2020-12-02
张晓****
【问】：公司扣税的形式是一样的吗？就是每月超过五千的就会扣税，没有超的不扣，但年收入没有到六万...
【答】：谢邀！ 公司扣税的形式是一样的 （个人收入-个人五险一金-专项附加扣除）大于5000的话 ...
2020-12-02
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【问】：请问1月份收到一份2019年12月开的成本发票，款于1月初汇给对方公司。我没有做预估费用，而且...
【答】：反结账做12月账上，发票不要跨年会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...
2020-12-02
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【问】：我现在资产负债表不懂得如何填数据两年前就开的饭店当时是个体所以买的一些厨房的东西和桌椅...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 资产负债表里面的项目是固定的，你根据上面的项目你只需要金额 统计...
2020-12-02
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【问】：会计实战的老师房地产公司，以前会计错填报预缴税款，弄成现在账上应交税费成负数，实际还有...
【答】：那你要把之前申报的那些错的作废了才可以会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2020-12-02
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【问】：小规模纳税人，2019年6月拿到营业执照，8月份才开始进行筹备期工作，去税务局备案等，一直处...
【答】：其他营业账簿按每件5元填吗？公司2019年一共5本账簿 这个免了 你只要申报资金的印花税会...
2020-12-02
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【问】：您好！小规模自行开具房屋租赁发票，税率是多少？附加税有哪些？吵过季度30万如何纳税？
【答】：税率5%。附加是城建税，教育费附加，地方教育费附加。会计实战基地非常感谢您虚心的提问...
2020-12-02
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【问】：您好我们公司招到一个冒用他人身份证来上班的员工，上了两个月离职，年底公司申报个税后，被...
【答】：欢迎会计小伙伴，协商撤销或者是直接跟税务说明实际情况会计实战基地非常感谢您虚心的提...
2020-12-02
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【问】：您好，我这边吧，就是有一些帐吧，需要往上报，还有就是一个最近的工商联报，我想问一下工商...
【答】：可以，按你们实际就可以这个，你们实际交的税为0 可以填写0会计实战基地非常感谢您虚心...
2020-12-02
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【问】：我们公司是一般纳税人，我们是购买方，人家给我们开的进项票税号写错了，要我们把发票退回给...
【答】：欢迎会计小伙伴，您方可以用发票的复印件作附件，会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...
2020-12-02
郑君****
【问】：您好我想问一下跨年的管理费用应付职工薪酬要调整为主营业务成本，如何做会计分录
【答】：借以前年度损益调整，主营业务成本，贷以前年度损益调整 管理费用会计实战基地非常感谢...
2020-12-02
梁伟****
【问】：会计实战的老师，中级会计工作单位后审，考过了审核，万一跳槽了或则公司注销了，后审与报名...
【答】：感谢您的提问，，如果换单位，需提供原单位的离职证明，具体每个省份要求都不太一样,建...
2020-12-02
杨珊****
【问】：请问，工商年报里面社保的单位人数那一栏如何算，是本年12月的社保人数吗，还是全年的
【答】：1．参保险种类型：在报告表期末（12月31日）单位参保险种类型，包括企业职工养老保险、...
2020-12-02
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