木棉老师
中级会计师、税务师
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李杰****
【问】：会计实战的老师，公司的账号被法院冻结了，案子还在审理中，请问发工资如何处理？
【答】：欢迎会计小伙伴，这种情况是无法取现，工资如果没有现金就无法发放的会计实战基地非常感...
2020-12-11
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【问】：计入权益的永续债，递延付息后，由于发行条款需要对递延的利息的利率重置。重置的递延利息如...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 你这后面的递延利息由于利率差异导致的差额部分，直接在正常当期通...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师好，公司有两个股东，各自都垫付了钱，两个股东要求把各自垫付的钱转为股本，...
【答】：勤劳的小会计 超过注册资本所在份额的记在资本公积 不超过的记在实收资本科目 借其他...
2020-12-11
王慧****
【问】：一家规模大的制造业，财务部十个人，进去从税务会计干起，另一家是小企业高级会计师带，直接...
【答】：欢迎会计小伙伴，这两家都可以的，可以从中学习到很多的知识会计实战基地非常感谢您虚心...
2020-12-11
胡碧****
【问】：请问公司车险，付给保险公司1900元，保险公司给开1000元发票，900是交强险，请问如何做账？
【答】：借管理费用保险费1000 交强险 900 贷银行存款1900会计实战基地非常感谢您...
2020-12-11
淡彩****
【问】：在起初建账的时候漏了一笔应付账款没记，现在供应商来要账如何做账
【答】：勤劳的小会计！你可以借：库存商品等 贷应付账款等。因为你既然没有录应付，应该商品之...
2020-12-11
莫丰****
【问】：会计实战的老师您好，能否帮我解答一个问题，公司收到一笔个人转账，随后又把这笔帐转给其他...
【答】：这个的话，应该是代收性质的。 借：银行存款 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：...
2020-12-11
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【问】：国有企业收政府发文划偿划出固定资产，如何做账务处理，网上查了一下说是借记资本公积-无偿调...
【答】：感谢您的提问，如果资本公积没有余额的话，借：固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产。...
2020-12-11
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【问】：请问会计实战的老师，一个法人，AB两套账，B账套合并到A账套需要如何做，直接借：B账套资产类...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 是的，直接是科目平移过去就可以了会计实战基地非常感谢您虚心的提...
2020-12-11
何艳****
【问】：会计实战的老师好，表格筛选，一共好几十个类目，如何只显示其中一部分，其他看不到
【答】：感谢您的提问，可以在筛选时，勾选想显示的类目，如下图，将不想显示的类目去掉勾选。会...
2020-12-11
赵新****
【问】：请问一下现在申报2020年1月月份的！现在申报表还是显示2019年12月份如何改
【答】：你这个是啥，现在申报所属期是12月啊会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...
2020-12-11
刘舒****
【问】：会计实战的老师，跨月发票对方需要作废，我方如认证或未认证的操作流程和账务处理如何操作？...
【答】：欢迎会计小伙伴，跨月发票对方不能作废，只能冲红，会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...
2020-12-11
李阳****
【问】：就是如果满一个月了还没有签入职合同但是过了几天要离职然后离职合同和入职合同一起签，但是...
【答】：这个的话，是应该发的。不发的话，即使没有合同，也存在事实上的劳务关系。告的话，肯定...
2020-12-11
莫思****
【问】：代开销项负数票后拿到的，税已经报过了，就是报的收入没有减去开负数的金额，后期要如何处理...
【答】：那可以用来抵扣你后续的应缴税额。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...
2020-12-11
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【问】：您好，2020年6月1号之前公司属于一般纳税人，6月1号以后转为小规模了;4月份给客户开过13个点...
【答】：当期只能先交上税，下一期再冲红。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...
2020-12-11
岳灵****
【问】：会计实战的老师好！比如月工资12000，按照劳动法标准，请问日工资应该如何算？节假日三倍工资...
【答】：欢迎会计小伙伴，按照劳动法，日工资是除以21.75，三倍工资是日工资乘以3会计实战基地非...
2020-12-11
张宝****
【问】：我们有同一家单位管理我们两家公司，我们公司卖了固定资产，替其他公司充抵欠款如何做分录
【答】：那你得做其他应收款，挂往来的哦，做固定资产清理的分录，然后把钱给其他公司计入其他应...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师，给我出出主意。公司建筑行业19年没有开票（我们是按开票确定收入），但是有...
【答】：你们按开票确认收入 但是年底未开票 所以没有收入和成本 这样操作存在风险 因为建筑业...
2020-12-11
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【问】：我公司属于制造企业。客户吉利，今年6月份卖我公司两辆汽车，成交价52500。开票含税52500。我...
【答】：你做了固定资产入账是吧会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确...
2020-12-11
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【问】：我刚到一家新企业做账，以前有记账公司记账除了开票数对别的数都不对，老板从现在想按照正规...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 你首先是直接延续他上期的期末余额作为你期初数据建账处理，然后你...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师，请问一个会计实战的老师，个人独资企业，建筑工程队，刚拿到营业执照，接下...
【答】：勤劳的小会计 一般纳税人还是小规模的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...
2020-12-11
曹静****
【问】：会计实战的老师，麻烦问一下，受托管理资产账务如何处理，有没有国有资产和私有财产的区别
【答】：公司主营就是管理资产吗？收入是管理服务费？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2020-12-11
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【问】：[Image:{F82CB28F-78E2-6D4C-9D86-5CCCDEDD41A9}.png]这个如何看所得税是查账征收还是定额征收啊
【答】：这个看不出来，你直接看你申报表吧，是a还是b吧a是查账b是核定会计实战基地非常感谢您虚...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师请教我们有一部分出口的单子进项票还没有到12月我确认收入：然后成本需要暂估...
【答】：感谢您的提问，可以先冲红借库存商品113贷应付暂估113，借冲红借主营业务成本113贷库存...
2020-12-11
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【问】：有发票前面会计已经做了不抵扣勾选，请问第一，账务处理是不是全额入账？第二，纳税申报表是...
【答】：一发票是价税，合计做账，二附表二不填写的。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2020-12-11
张澜****
【问】：以前开具的红字发票，今天查询状态显示“已核销，待查证”是如何回事，该如何处理呢？
【答】：根据国家税务总局公告2015年第19号《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关...
2020-12-11
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【问】：您好我们是一个集团公司，当时为了业务方便，设立了一个集团公司，老板把他其他的公司作为子...
【答】：欢迎会计小伙伴，集团公司如果不分红就不要纳税会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2020-12-11
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【问】：某公司为一般纳税人，当月销售自己使用过的机器一台，原值100 000元，累计折旧60000元，取得...
【答】：借 银行存款 3万 累计折旧 6万 资产处置后损益 1万/1.03 贷 固定资产 10万 应交税...
2020-12-11
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【问】：公司股东追加投资资本，由原来四百万变五千万，工商登记已经做完变更。股东追加资金4600万，...
【答】：欢迎会计小伙伴，差额可以放到财务费用里面的。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2020-12-11
刘竹****
【问】：会计实战的老师，您好，请问一下文化传媒公司，公司招聘来的主播，只跟他们签了合作协议没签...
【答】：感谢您的提问，请问一下合作协议中如何约定这个餐补费的？【主要考虑计入招待费的话，您...
2020-12-11
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【问】：我是做电商的公司是小规模现在税务局要求补企业所得税要按照我的销售额百分之25补，销售额17...
【答】：欢迎会计小伙伴，一般不可能按照你销售额的25%来补税的。最多是按你的利润的25%来补。另...
2020-12-11
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【问】：问一下，公司捐赠的物品开发票，增值税如何入账，分录如何做，国家说免征增值税
【答】：你发，您是说购入时的增值税如何入账么？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2020-12-11
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【问】：假如第1个月，第2个月都缴了个税，中间几个月没超出5000元，不用缴个税，第12个月超出了要交...
【答】：勤劳的小会计 按这个来计算的：依据税法规定，2019年度终了后，居民个人（以下称“纳税...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师，砂石行业，当初的暂估存货：借：原材料50万，贷：应付账款-某某单位50万，现...
【答】：一、借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 按60万元的...
2020-12-11
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【问】：您好，我们是做建筑工程项目的，今年1月和3月分别开了80w和20w的税票，但是甲方一直没有拨钱...
【答】：欢迎会计小伙伴，可以红冲的，跨月发票你们自己开具红字申请，自己红冲就可以了。会计实...
2020-12-11
张荣****
【问】：会计实战的老师现金流量表年报报错了如何办，电脑卡了还没输完就申报了。需要去税务柜台更正吗？
【答】：欢迎会计小伙伴，用电脑自己就能修改的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师，我要如何做冲销？这个是二月份我做的凭证。现在不是免征的那个社保吗，就是...
【答】：借：银行存款 贷：其他收益会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最...
2020-12-11
崔许****
【问】：想咨询一下增值税进项加计扣除15%（这个如何进行账务处理）加计的进项要计提么？
【答】：按下图这个文件规定处理会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确...
2020-12-11
段英****
【问】：接银行通知，短期借款利息为1500元，已用银行存款支付。这个会计分录如何写啊，麻烦了！
【答】：借；财务费用 1500 贷；银行存款 1500会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2020-12-11
张婷****
【问】：您好，我们是给超市送货的，我想问下就是既能提现我们的送货金额又能提现我们的货品在超市销...
【答】：感谢您的提问，就是您是卖货的是吧，您的送货金额和卖货的金额是不一样的是吧会计实战基...
2020-12-11
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【问】：股东分红 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 实际发放时 借：应付股利 贷：银行存款 可...
【答】：欢迎会计小伙伴，亏损可以做实收资本他们交钱时会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2020-12-11
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【问】：会计实战的老师我想咨询下去税务局代开劳务发票，除了3%的增值税率，个税缴纳是如何缴纳呢？
【答】：欢迎会计小伙伴，个税一般由付款单位代扣代缴，按照开票金额个税税率表上对应的税率予扣...
2020-12-11
180****2228
【问】：母子公司顺流交易，母公司把存货卖给子公司，母公司实现的利润在当年如何处理呀？
【答】：实现的利润不作处理啊，你这里只是需要将没有实现的利润做抵消处理。会计实战基地非常感...
2020-12-11
tv****
【问】：会计实战的老师工业企业厂房拆掉重建，之前的原值如何处理，毕竟企业的建筑被拆没了
【答】：勤劳的小会计，你们的原值扣除掉折旧和减值准备后，全部转入营业外支出会计实战基地非常...
2020-12-11
鄢传****
【问】：老师，我们公司是建筑行业，现在想承包一个100多万的活。是用老板个人名义承担好。还是以公司...
【答】：你好，有公司肯定是公司名义承担哈。有公司的以法人名义开票有风险，税务局很容易查到的。
2020-12-11
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【问】：商贸企业，去年年底个月给他做的库存商品暂估，这个月给我的是劳务代加工发票，该如何入账
【答】：勤劳的小会计 那你们实际业务是购进业务 还是什么业务 。会计实战基地非常感谢您虚心的...
2020-12-11
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【问】：我这边公司上月开了红字信息表，本月报增值税税也进项税额转出并申报了，但现在不用开了，也...
【答】：欢迎会计小伙伴，这个转出的无法再转回，除非重新开具蓝字发票会计实战基地非常感谢您虚...
2020-12-11
杨子****
【问】：会计实战的老师外贸企业如果因为进项发票没写发货日期退不了税，报免税的话需要如何做账？
【答】：感谢您的提问，免税的做法是一样的，借应收账款贷主营业务收入，只是没有退税，所有的进...
2020-12-11
鄢惠****
【问】：我们单位库存商品结余是个正确的数，销货的主营业务成本是根据销项票倒挤的进项一部分是准确...
【答】：没有进项发票,只能按正规计算：应交增值税=销项税-进项税的差额缴纳增值税款。 增值税...
2020-12-11
王艺****
【问】：我想问一下，我们购进电脑和电源这些，卖出去电脑送电源，我要如何开票好呢
【答】：勤劳的小会计 你开票的时候 上行开电脑 第二行开电源 按实际金额开 ； 然后电源开...
2020-12-11
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