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【问】：您好我想问一下 2019年1月1日，A公司购入B公司发行的公司债券，支付价款52000000元（其中包含...

【答】：欢迎会计小伙伴，如果购入是做为交易性金融资产核算 销售时的增值税=（52800000-5200000...

2020-12-21

姜世****

【问】：我是转供电单位，现要向用户退电费，原已作收入，先注如何做账？谢谢

【答】：这个的话 把原来确认的收入 冲回的 借：主营业务收入 应交税费 贷：银行存款...

2020-12-21

白丽****

【问】：会计实战的老师您好，发票最右边总是有两行打不出来，日期和最右边的密码，总是有两行打印不...

【答】：欢迎会计小伙伴，你需要把打印参数向右边设置，这样才可以把没有打印出来的日期，密码，...

2020-12-21

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【问】：单位卖了一个二手车做的无票收入卖了一万元固定资产原值479889.01累计折旧了455894.4如何做分...

【答】：1.固定资产转入清理: 借：累计折旧455894.4 固定资产清理 贷：固定资产原值479889.01 2...

2020-12-21

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【问】：如何看懂电子银行承兑汇票啊？如何做账？哪个是应收应付？是收到承兑汇票我分不清哪个公司哪...

【答】：勤劳的小会计！收到承兑汇票 借应收票据 贷 应收账款 就可以会计实战基地非常感谢您...

2020-12-21

王丽****

【问】：您好，我年前暂估了一笔成本，借主营业务成本贷应付账款；年后有了确切的成本数，想跨年冲回...

【答】：勤劳的小会计 冲销暂估成本分录 借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成...

2020-12-21

吴娟****

【问】：你发了，问下，保安公司的差额征收如何做账，收入和成本如何确认，税金如何核算

【答】：感谢您的提问，保安公司的收入就是您收到的被服务公司的费用的金额，成本就是您付给保安...

2020-12-21

迟海****

【问】：您好会计实战的老师，想问一下，市政工程公司收到免税的教育赞助费如何做会计分录呢

【答】：勤劳的小会计 借银行存款贷营业外收入会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2020-12-21

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【问】：您好，公司1月用银行存款付款金额为29000的洗地机，二月才收到那边开过来的发票，发票日期为2...

【答】：感谢您的提问，借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款29000。会计...

2020-12-21

胡晓****

【问】：我们供应商说帮我们开票然后把9.8个税点返给他们，这个9.8个税点要如何算，开票总额/1.098*0....

【答】：感谢您的提问，我理解这样计算不正确，9.8个税点=开票总额/(1-0.098)*0.098会计实战基地...

2020-12-21

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【问】：会计实战的老师您好，本月调整19年多计提的企业所得税，通过以前年度损益调整科目调整的，但...

【答】：欢迎会计小伙伴，这个不相符是正常的， 资产负债表上的未分配利润与利润表上的净利润的...

2020-12-21

dl****

【问】：我公司要处理一批办公用电脑、文件柜、办公桌如何交税？这批办公用具都在固定资产列入

【答】：销售自己使用过的物品 1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵...

2020-12-21

丁赐****

【问】：我工资到银行卡3154，可个人所得税收入是4431，不知道是如何回事？

【答】：勤劳的小会计 有社保公积金扣款的吧会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2020-12-21

曾****

【问】：会计实战的老师，想咨询一下。结算不符，少了**收入几百，越算欠越多。这个应该如何处理

【答】：欢迎会计小伙伴，这个就需要你及时弄清楚差额原因，及时收回会计实战基地非常感谢您虚心...

2020-12-21

张漫****

【问】：收到一张费用发票。不经过银行转账。因为一开始的就是从营业收入里面把钱给收走了，那这样的...

【答】：勤劳的小会计 从营业收入里收走了？这是什么情况会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...

2020-12-21

朱青****

【问】：会计实战的老师您好，这题不应该是500吗？不是按票面金额的万分之五吗，如何成200了，

【答】：欢迎会计小伙伴，这里应该是500费会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...

2020-12-21

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【问】：您好，请教一个问题，疫情期间餐饮业免征的增值税应该如何处理呢，是收入全部做主营还是要把...

【答】：欢迎会计小伙伴，。 增值税正常计提，然后转营业外收入或其他收益 处理。 需要的会计实...

2020-12-21

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【问】：会计实战的老师，你帮我看看，这个就是37号凭证，他的主营业务成本应该是在借方，那么到了那...

【答】：欢迎会计小伙伴，是的，应该是号数搞错了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2020-12-21

王元****

【问】：您好，请教下政府无偿划拨资产，房屋面积200平,土地面积350平，帐面价值180万，这个如何做帐...

【答】：谢邀！！ 房屋 土地根据面积分别入账会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2020-12-21

陈文****

【问】：请问做完税务登记后如何知道是一般纳税人还是小规模纳税人呢？如果被登记为小规模纳税人如何...

【答】：欢迎会计小伙伴，一般是小规模纳税人，然后到大厅办理一般纳税人就行的，法人跟会计都行...

2020-12-21

谢其****

【问】：您好，麻烦问一下，交医疗保险显示有记录，但支付未成功，重新交不了，要如何办

【答】：欢迎会计小伙伴，。最近 有可能这是你当地系统问题。会计实战基地非常感谢您虚心的提问...

2020-12-21

孟双****

【问】：公司老板找代办帮别人交五险一金，本公司财务人员不知情，从8月份到12月份的，工资表，账务如...

【答】：感谢您的提问，您现在挂账处理吧 把帐挂平会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾...

2020-12-21

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【问】：会计实战的老师您好，我想请问一下我们属国混改企业，资本公积中有部分属于国有独享，那么属...

【答】：你的意思这部分资本公积另外的股东不享有的话。 直接是章程里面约定清楚就可以了会计实...

2020-12-21

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【问】：总公司是小微，分公司没有备案分支机构，没有经营都是零。分公司要报企业所得税年度汇算清缴...

【答】：如果分公司没有备案总公司汇总纳税，那就要独立申报。应与总公司沟通剥离出分公司相关数...

2020-12-21

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【问】：请问一下，非独立核算的分公司，只在当地缴纳保险，由总部核算的，这种情况分公司的工商年检...

【答】：欢迎会计小伙伴，分公司按照自己的填报会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2020-12-21

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【问】：如何能证明自己是租房住的？我是私人出租，当时和房东就简单的写了一个承诺，然后双方签字按...

【答】：有合同就可以，不需要备案，合同自己保留就可以，会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...

2020-12-21

张睿****

【问】：会计实战的老师，我公司是证券私募基金公司，现有一笔替公司产品代缴的增值税，这个没有发票...

【答】：你是代扣代缴的，不需要发票呀，你只需要帮忙把这个税交了，有完税凭证就可以了。会计实...

2020-12-21

佘奇****

【问】：请问会计实战的老师做直播卖货，但自己不生产货物，做直播，如何开发票？在哪个品目下开具

【答】：如果是具有广告性质，需要在“广告服务”编码下开具。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2020-12-21

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【问】：您好：我们企业是生产电缆的，电缆盘随产品一块出售，经进一步协商，离我们比较近的客户，我...

【答】：欢迎会计小伙伴， 是电缆还是电缆盘呢？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2020-12-21

刘京****

【问】：小规模纳税人有一部分销售收入是未开具发票的，请问这一部分如何做账和报税？

【答】：欢迎会计小伙伴，未开具发票的收入 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应...

2020-12-21

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【问】：我货车司机，挂靠在物流公司跑车，一个月1万多的工资，公司直接把扣税之后的价格给我们跑，我...

【答】：你可以在个税APP上查询给你报了多少工资会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2020-12-21

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【问】：假如以A公司为贷款主体，B公司为抵押，贷款100万，款是B公司在用，每月B公司转利息到A公司账...

【答】：欢迎会计小伙伴，要么是A公司收取利息开票，可以做其他业务收入，否则只能做其他应付款...

2020-12-21

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【问】：我想问一下，一个企业可以同时是个体工商户，又可以是小规模纳税人吗？小规模和个体工商户是...

【答】：这个个体户增值税是分一般纳税人和小规模，这个不需要做年报，只有经营所得才做年报，定...

2020-12-21

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【问】：请问会计实战的老师，兑付两年期到期的国库券1500000元，收回本息，年利率6%，一次还本付息，...

【答】：感谢您的提问，参考分录，借银行存款1680000贷债权投资1500000投资收益180000。会计实战...

2020-12-21

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【问】：会计实战的老师好，请教一个问题。我们是研发企业，12月一份合同开了300万的发票，现在1月要...

【答】：可以暂估的借主营业务成本贷应付账款。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2020-12-21

李刚****

【问】：会计实战的老师工程挂靠跨省的单位，那增值税和附加税的税率是多少？如何计算

【答】：你们挂靠别人吗？挂靠方？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准...

2020-12-21

杨静****

【问】：会计实战的老师您好！我想咨询下疫情期间，企业停产，发生的制造费用(比如设备折旧费)该如何...

【答】：这个做折旧费这个做营业外支出，这个没有使用固定资产折旧费用这个税局不认可，我看法是...

2020-12-21

高薇****

【问】：我就是想问我单位用往来款买电脑，今年实行新政府会计制度，这笔分录如何做，谢谢！

【答】：比如 借固定资产 贷其他应收款（或应收账款）会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...

2020-12-21

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【问】：公司每年都会缴纳税款，可以用发票抵扣，一年要交五六百万的发票，只能凑齐一二百万的发票，...

【答】：欢迎会计小伙伴，你要查询交的总的税额还是增值税会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...

2020-12-21

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【问】：我们行政单位在一九年之前购固定资产从来没有提过折旧。从一九年要求计提折旧。固定资产系统...

【答】：分录处理是借管理费用等等，带累计折旧，按照一年的金额的处理就可以了。会计实战基地非...

2020-12-21

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【问】：您好，我是小规模纳税人，开票咨询服务费，现在要开现代服务费，需要如何操作

【答】：感谢您的提问，登陆开票系统填写商品名称，选择对应的大类税率1%会计实战基地非常感谢您...

2020-12-21

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【问】：公司员工买办公用品，报销单和专票一起拿回来了，外账已做，内账这部分税金咋做，如果不做税...

【答】：内账直接全额计入费用就可以了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...

2020-12-21

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【问】：我们不给印刷厂原材料， 我们告诉他500份单页，付款，拿货，销售如何账务处理？

【答】：欢迎会计小伙伴，。 付款 借 预付账款 贷 银行存款 拿货 借 库存商品等 贷 预付账款 销...

2020-12-21

苏美****

【问】：学校追回一笔去年多发工资现金追回再存了财政局零余额账户我如何做账啊

【答】：欢迎会计小伙伴，收到钱的时候 借 银行存款 贷 应缴财政专户 上交的时候 借 应缴财政专...

2020-12-21

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【问】：就是我一个朋友在京东上开的店铺，本身产品定价是100元但是顾客用京东抵扣了50元，商家实际到...

【答】：勤劳的小会计 这个是计入销售费用来核算 借银行存款 销售费用 贷主营业务收入 应交税...

2020-12-21

田从****

【问】：请问会计实战的老师,购买口罩用于集体福利，取得增值税专用发票，如何做分录？进项税额是不是...

【答】：按照增值税暂行条例等相关规定，你公司在疫情期间购买的口罩、酒精等防护用品，用于本企...

2020-12-21

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【问】：A公司收购了B公司，收购前A欠100万票没有开给B，收购前B公司属于股东甲所有，（甲是A公司的股...

【答】：1.原则上你之前合同是和谁签订，就开具给谁。如果说你合同是和C签订，那就是可以这样开...

2020-12-21

姚丹****

【问】：我们该物料的毛利率以及占比，但是我现在要推算材料和人工各占毛利的多少要如何算

【答】：欢迎会计小伙伴，毛利率=利润/销售收入 ，占比=材料或人工/销售收入会计实战基地非常感...

2020-12-21

苏华****

【问】：我在个税APP中增加企业报税授权的时候，页面不能填写信息是如何回事

【答】：感谢您的提问，app不能自己增加授权的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2020-12-21

夏力****

【问】：请问一下会计实战的老师：小规模纳税人，季度收入297000，不超过30万，免征增值税，主表与减...

【答】：减免表不需要填写，主表不含税销售额填写10行就可以会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2020-12-21