本月调整19年多计提的企业所得税，通过以前年度损益调整科目调整的，但...

欢迎会计小伙伴，这个不相符是正常的， 资产负债表上的未分配利润与利润表上的净利润的关系如下： 资产负债表中的期末未分配利润≠利润表中的本期净利润 资产负债表中的“未分配利润”项目反映企业期末尚未分配的利润数额。而：期末未分配利润=期初未分配利润%2B本期实现的净利润-本期分配的利润（含提取得各项盈余公积、分配的股息红利、以利润转增资本等）。 因此，资产负债表期末未分配利润，要与利润表本期净利润核对相符，必须同时满足： (1)期初没有未分配利润 (2)没有未弥补亏损。 (3)未提取各项盈余公积 (4)未向股东分配股息红利 调整所得税，也对未分配利润有影响 (1)调整所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 (2)将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 (3)调整盈余公积 借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润

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