木棉老师
中级会计师、税务师
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熊伟****
【问】：您好，会计实战的老师，请问，因为疫情2月没有生产，生产成本和制造费用如何结转呢
【答】：勤劳的小会计 没有生产，就不用结转的；到时等你3月生产后在做结转会计实战基地非常感...
2021-03-09
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【问】：新疆的最低标准有含三险一金和不含三险一金。但三险一金都有个人承担部分。如企业执行不含三...
【答】：勤劳的小会计！个人承担部分是扣个人的。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2021-03-05
龚新****
【问】：您好，会计实战的老师请问2019年少记了主营业务成本，2020年如何调整？我们是服务业无库存商品。
【答】：欢迎会计小伙伴，今年这样做调整分录 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；劳务成本...
2021-03-09
王海****
【问】：一月份收到发票后计入应付账款，12月底确认不付款的话，应如何做账呢
【答】：欢迎会计小伙伴，发票的时间是12月份的，还是1月份的。会计实战基地非常感谢您虚心的提...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师您好 之前都是手工记账，1月起要用金蝶软件做账。现在12月底的余额都输入，但...
【答】：未分配利润方是否也录入期初了。 如果手工账各科目余额与资产负债表没问题，应该是少录...
2021-03-09
殷志****
【问】：施工公司购入材料直接用于项目，然后项目收款，这一整套的账务处理该如何处理呢？
【答】：购入材料的话 借：原材料 贷：银行存款 使用 借：工程施工-合同成本 贷：原...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师，请问一下 公司内部两个银行账户转账产生的5块钱手续费应该如何记分录（注:手...
【答】：借 财务费用——A 财务费用——B 贷银行存款 _a ,B会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...
2021-03-09
朱浡****
【问】：您好，我想问一下，我们厂里原材料采购，供货商给予产品搭赠，如何做会计分录
【答】：谢邀！！发票上面有这个货物吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...
2021-03-09
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【问】：想问一下，我们是美容医院顾客刷卡15000做项目，第二天刷卡机的银行那边才汇过来，手续费20元...
【答】：借其他货币资金贷预收账款15000 第二天到账结银存，财务费用20贷其他货币资金15000 提成...
2021-03-09
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【问】：上海这边的社保，就是给新入职的员工上社保的时候，会跳出来一个工资标准，但是我忘记我塡的...
【答】：欢迎会计小伙伴，一般是按工资总额的60%-300%之间来作为缴费基数 可以取平均数也可以按...
2021-03-09
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【问】：12月2日公司购入生产所需聚乙烯材料5万千克单价6元增值税专用发票注明价款30万元增值税51000...
【答】：借：在途物资-甲材料 300000 应交税费-应交增值税（进项税额）51000 贷：银行存款351000...
2021-01-18
张红****
【问】：本年利润结转到利润分配如何计算，我是在做那个分录，已经要结转了，就是跟答案不一样
【答】：欢迎会计小伙伴，。 你这里是按本年利润的余额全部结转。你是什么问题会计实战基地非常...
2021-03-09
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【问】：赊销一吨板材产品，单价100万元，客户承诺90天付款，其中成本是70万元；当月发生其他税金、费...
【答】：借 应收账款 100万 贷 主营业外收入 100 借 主营业务成本 70 贷 库存商品 70 借 税...
2021-02-06
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【问】：公司有客户有一笔贷款转到我公司账上，要求我公司转到他的私人卡上要如何做
【答】：欢迎会计小伙伴，你做往来就可以了哦会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...
2021-03-09
张雪****
【问】：我们公司订了两张机票，临时退掉了，扣了1102元，没有票如何做账哦
【答】：欢迎会计小伙伴，直接计入营业外支出的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...
2021-03-09
房倩****
【问】：我也是误操作了，申诉的理由是已经离职了，有影响吗，已经受理了，我要如何做，才能退税。
【答】：欢迎会计小伙伴，需要做个人所得税的汇算清缴申报，才可以退税的会计实战基地非常感谢您...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师您好！我要交单位的社保费，但是系统上登记的时候出现未查询到社保缴费登记信...
【答】：欢迎会计小伙伴，以前交过社保吗？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...
2021-03-09
张世****
【问】：您好，我这里是宾馆，想对上个季度做个申报，我打开税费申报及缴纳，如何找不到那个增值税申...
【答】：欢迎会计小伙伴，你是申报三季度还是四季度啊会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将...
2021-03-09
俞艳****
【问】：会计实战的老师我想问下19年开始的企业所得税的税率如何算小规模和一半纳税人的
【答】：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的...
2021-03-09
苏惠****
【问】：会计实战的老师增值税发票大厅领票后税盘里分发时显示打算信息下载失败，会计实战的老师，这...
【答】：欢迎会计小伙伴，你下载发票了吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...
2021-03-09
曾涛****
【问】：我公司付20万承兑给对方，对方把多余的款退回账户如何入账，暂时未收到发票
【答】：欢迎会计小伙伴，承兑汇票哪有多余款退回，你是指对方公司直接打给你？会计实战基地非常...
2021-03-09
王金****
【问】：会计实战的老师您好请问由分公司开票但是甲方拿的是和总公司的合同这个需要如何处理？
【答】：能重新签合同吗？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确的答案...
2021-03-09
杨燕****
【问】：口罩出口国外关税免交的，但是如果要外国客户要求开票，这个税率如何算？
【答】：欢迎会计小伙伴，国外不能用增值税票，要也是形式发票啊，你说的税率是指增值税吗会计实...
2021-03-09
张文****
【问】：我们是个人独资去年的生产经营个税我没有做进账但是做成了分红款想问下今年要如何调
【答】：欢迎会计小伙伴，交纳的生产经营所得没有做进去是吗 多分红了吗会计实战基地非常感谢您...
2021-03-09
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【问】：老板去年开的普票承包商不是没有挂到中建的账上吗？今年冲红了重开的发票挂账。老板的料场是...
【答】：这个按照实时的税率来做就行了会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...
2021-03-09
陆娟****
【问】：会计实战的老师请问过桥费，如何区分一级和二级？因为不一样的级别抵扣税率不一样？
【答】：谢邀！ 过桥费不区分一级跟二级会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师，收到2018年度，所得税退款10257.47元，如何做帐？
【答】：勤劳的小会计 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费 借 以前年度...
2021-03-09
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【问】：写出一级账户的登记方向（用T字型账户表示，中间写上一级科目，增加“+”、减少“—”放在左边或右...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 资产类账户，借方登记增加，贷方登记减少，期末余额在借方。 负债类...
2021-02-03
亚民****
【问】：摊余成本计量的金融资产重分类为公允价值计量的变动计入其他综合收益的金融资产，其中其他债...
【答】：以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产就是...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师您好，假设一个事业单位食堂，有一个计算方式 现金+库存+支出=其他应付款+收入...
【答】：这个试纸是两个式子合在一起的。所以你看不懂懂。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...
2021-02-19
刘梓****
【问】：您好请问股东前期转钱到公司账户，写着投资款，当时做的实收资本，现在公司又将钱转给股东个...
【答】：勤劳的小会计 借 其他应收款-股东 贷 银行存款会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...
2021-03-09
曹宝****
【问】：会计实战的老师，客户发生退款。除了冲减收入，往来需要冲减吗？ 如果需要冲减应该如何冲减？
【答】：谢邀！ 请问确认收入的时候分录怎么写的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2021-03-09
梁莹****
【问】：您好！我想请问一下，我税已经报完，后来税务局的打电话给我发，发票异常让我去找问题，我应...
【答】：勤劳的小会计 你 有知道发票号码会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...
2021-03-09
胡俊****
【问】：会计实战的老师，您好，我想请问下，我出口退税，货物进来30000元，收外汇60000元，退税系统...
【答】：成本太低是换汇成本太低？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准...
2021-03-09
刘海****
【问】：2019年专项申报信息填错了，导致没有申报成功，现在已经2020年了，想问一下会计实战的老师，2...
【答】：个人所得税app这个3.1号时候可以申请之前多交的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2021-03-09
小绮****
【问】：将外购已抵扣进项税的货物用于职工福利成本10000元，该如何计算进项税，这个成本是否含税，需...
【答】：需要做进项税转出处理 转出的进项税和成本一起计入职工福利会计实战基地非常感谢您虚心...
2021-03-09
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【问】：缴费城乡居民医疗保险却显示无法受理，无法登记的参保信息，这是如何回事？
【答】：勤劳的小会计 建议当地的医保部门会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...
2021-03-09
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【问】：比如公司在一月份开了一张1万元的发票，2月份开了一张1.5万的销项负数发票，又在2月份开了一...
【答】：勤劳的小会计 公司在一月份开了一张1万元的发票 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ，...
2021-03-09
郑春****
【问】：会计实战的老师我们是一个服务中心社会团体然后这个服务中心孵化出了公司这个公司可以提取公...
【答】：欢迎会计小伙伴，是公积金还是资本公积啊会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...
2021-03-09
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【问】：17年收到100w政府补贴款，有10w是属于研究所的，90w属于公司的。收款时直接做了营业外收入100...
【答】：勤劳的小会计 那就借 营业外收入 负数 贷 其他应收款会计实战基地非常感谢您虚心的提...
2021-03-09
闵敏****
【问】：会计实战的老师，关于有进项未抵扣完，会计分录如何做？没有设置“待抵扣留底税”这科目
【答】：欢迎会计小伙伴，现在一般用不到分期抵扣的，怎么会有未抵扣完的？会计实战基地非常感谢...
2021-03-09
钟昊****
【问】：就是我去年开了一张专票三月份红冲了然后我一月份开了专票三月份开了百分之一的专票我是小规...
【答】：欢迎会计小伙伴，。 你直接在申报的时候，用你当月的正数销售额减负数销售额后的差额进...
2021-03-09
皖新****
【问】：您好，我们申报员工工资得时候把之前离职人员报上了，现在离职得人去税务局申诉，说我们虚假...
【答】：申报了工资吗 几个月会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确的...
2021-03-09
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【问】：公司以现金形式发放职工过节福利，如何记账。借：应付职工薪酬--职工福利费贷：库存现金借：...
【答】：谢邀！ 这样账务处理正确的 领用表要员工签字 然后并入工资申报个人所得税会计实战基地...
2021-03-09
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【问】：想问一下去年十月份自动离职然后没想要十月份的工资就没问今天查报税系统发现有显示十月份的...
【答】：勤劳的小会计 如果 是多计提 了可以红冲了 要是应发 计提 后不给发了记营业外收入会计...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师，一般纳税人，9月份银行收了几笔货款，代收的。10月份公司才税种核定，申报纳...
【答】：勤劳的小会计 代收 的 借银行存款贷其他应付款会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...
2021-03-09
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【问】：会计实战的老师好，疫情期间单位部分社保减免，因我每月按时缴纳，所以多缴了，现在没有退回...
【答】：应该退回而没有退回 借：其他应收款-社保局 贷：其他收益（或者冲减管理费用） 抵减员...
2021-02-13
潘显****
【问】：您好，我家是一般纳税人，销售旧货，申报的时候，附表11栏是灰的，填不了，请问如何办
【答】：按这个填写不了么？那去 税局申报吧？一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按...
2021-03-09
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【问】：公司每月从银行为员工垫付房租水电费5227.6元，之后出租方开票给公司。员工每月又将5227.6通...
【答】：借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。会计实战基地非常感谢您...
2021-02-08
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【问】：我是应届毕业生，目前实习期，一个月要扣1040的劳务税，毕业前大概得扣三千多的个税，算了一...
【答】：勤劳的小会计 可以并入综合所得 计算一下 可以多退少补的会计实战基地非常感谢您虚心...
2021-02-27
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