李霞****

【问】：您好，问个问题，之前把其他应付款做成了其他应收款，并且用银行存款付了一部分的钱，现在要...

【答】：谢邀！ 请问当时分录怎么写的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供...

2021-03-02

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【问】：会计实战的老师，我们1月份扣了500元公积金，工资也发了，但是这500元在12月份已经扣了……这如...

【答】：你的意思是500元扣了两次？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最...

2021-02-07

张小****

【问】：我和供应商是19年11月签订的合同但是今年2020年初和我说他们要涨价了说合同要重新签我要如何办

【答】：欢迎会计小伙伴，这个按照合同来就可以了，不执行就走法律程序会计实战基地非常感谢您虚...

2021-02-19

牛耕****

【问】：公司的利润总额为2000万，营业收入1000万，广告费200万，如何求应纳税所得额和应纳所得税额

【答】：欢迎会计小伙伴，我需要跟你确定一下数据，收入一千万，利润是两千万，是有很多营业外收...

2021-01-24

曼曼****

【问】：您好会计实战的老师。麻烦问一下新形势下生活服务业一般纳税人免征增值税，销项和进项的账务...

【答】：进项不可以抵扣 借，X费用成本 贷，应交税费～进项税额转出 免税 借，应缴税费～未交增...

2021-02-21

邹毓****

【问】：公司接了好几个工程业务，两个会计分别负责做账，请问财务软件该如何处理？是建两个账套还是...

【答】：感谢您的提问，建立一个账套即可，两个账套比较看似清晰，实则比较混乱，资金、往来都不...

2021-01-31

曾德****

【问】：会计实战的老师您好：去年计提的福利费，工会经费，教育经费，没用完，汇算清缴是已经调增，...

【答】：借应付职工薪酬，贷 以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润会计...

2021-03-04

杨菁****

【问】：会计实战的老师，您好，我想设置加入数值是#N/A的，在统一计算求和时候显示0，不显示#N/A，请...

【答】：勤劳的小会计 试一下iferror函数呢会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...

2021-02-15

梅美****

【问】：不小心从公账报销了1000多元给公司的一个人，但是他不在本公司购买社保和发工资的，我应该如...

【答】：勤劳的小会计 这样有风险 你可以先做借款 不是单位的最好不要做到外账里会计实战基...

2021-02-28

秦法****

【问】：在6月份暂估成本，借主营业务成本86000元，贷应付账款-暂估付款86000，在7月份要如何做？

【答】：欢迎会计小伙伴，7月份有取得发票入账？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-02-14

邓进****

【问】：会计实战的老师您好请教个问题假如一个公司5月才税务报道但是1-3月有收入第一季度未报税那我...

【答】：直接将汇总数字在二季度申报税就是了。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所...

2021-01-27

小袁****

【问】：会计实战的老师，开票软件已经显示我们是成品油经销企业了，但综合服务平台上还是非成品油企...

【答】：欢迎会计小伙伴，应是系统问题，联系主管税务机关。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，...

2021-02-06

li****

【问】：由于电子税务局报税系统的四舍五入原因，导致应交增值税比计提的增值税多了0.01，我应该如何...

【答】：借：管理费用——其他0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 根据税务申报调整销项税...

2021-02-12

王梦****

【问】：会计实战的老师我想请教您一下以前年度错把员工个人抬头的通信费发票报销入账了现在该如何处...

【答】：勤劳的小会计 调整到福利费去的 不是办公费会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师...

2021-02-04

刘国****

【问】：会计实战的老师，缴纳第二季度所得税时出现了一个弥补以前年度亏损，缴纳了所得税，在计提和...

【答】：借以前年损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款会计实战基地非常感...

2021-02-21

高伟****

【问】：请问会计实战的老师，成本结转借：库存商品-A库存商品-B贷：生产成本库存商品-A,库存商品-B的...

【答】：欢迎会计小伙伴，就是A产品，B产品各自耗用的生产成本（包括生产耗用的材料+分配的人工+...

2021-02-13

凝****

【问】：会计实战的老师，去年一笔利息收入做错了，当时做的是借银行存款，贷应收利息，今年如何做表...

【答】：勤劳的小会计！第一，去年账记错了，不应该导致今年报表不平哈，即使今年做错了，报表肯...

2021-03-06

李素****

【问】：这个函数需要如何修改，如果是负数我们差厂家需要我们补货，如果是整数是厂家差我们的，需要...

【答】：差异所在单元格假如说是B4，则设置公式=if(b4<0,需要补货“&-b4,需要发货”&b4...

2021-02-16

赵静****

【问】：会计实战的老师：硬件部分成本利润率大于等于10%。请问这个关于软件退税的硬件部分成本利润率...

【答】：嵌入式软件销售额=嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计- [计算机硬件、机器设备...

2021-02-09

杜海****

【问】：会计实战的老师我想问下，银行走贷款的帐要如何抹平呢。一般是甲企业给乙企业乙企业给丙企业...

【答】：勤劳的小会计!老师不太明白你的意思，甲乙丙企业和银行贷款是怎样的关系?会计实战基地非...

2021-02-07

刘翠****

【问】：会计实战的老师，您好，企业所得税年度纳税申报基础信息表中103资产总额如何填写？17年到现在...

【答】：勤劳的小会计 你们19年资产也没有金额吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-01-26

yb****

【问】：会计实战的老师，收现金的话，是计入库存现金，那出纳预留的备用金是在库存现金增设二级科目-...

【答】：对的，建议用明细科目单独核算。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-02-10

朱秋****

【问】：6月开的发票，7月红冲了，需要退税改如何弄？？税务局说要写退税申请，申请应该如何写？？挺...

【答】：欢迎会计小伙伴，你是个人还是个体工商户？明白你们的退税原因就可以什么业务造成的付上...

2021-03-07

小白****

【问】：请问，我所得税年报的时候期间费用明细表已经填写并保存了，但是主标上数据没有带出来是如何...

【答】：是不是享受这个，是的那主表数据是需要自己填写，国家税务总局公告2018年第58号 国家税...

2021-01-19

丁鹤****

【问】：会计实战的老师们好，请问下，我公司育了一批虾苗，转养殖，这过程的账要如何处理，还有这里...

【答】：虾苗就是购入的价格会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确的答...

2021-02-11

梦梦****

【问】：您好，我1至9月份都暂估成本结转成本，没有当月暂估下月初冲回，10月份才收到发票，如何冲减...

【答】：红冲暂估 借库存商品借主营业务成本负数 借应付账款贷库存商品 然后做发票的借库存商品...

2021-02-03

梁晨****

【问】：您好，我出口退税第一7月17日已经勾选过一张发票，今天我去看的时候，没有退税勾选那个模块了...

【答】：欢迎会计小伙伴，有退税不抵扣认证的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2021-03-02

刘丽****

【问】：会计实战的老师员工借3000元去购买物品，回来报销用去2680元，剩下320元没有退还回来，这分录...

【答】：员工借支时，借：其他应收款--员工 3000 贷：现金/银行存款 3000 报销时：借：原材...

2021-03-01

鄢红****

【问】：会计实战的老师如果两家供应商分别是一般纳税人和小规模纳税人，且报价相同，如何选择供应商...

【答】：学员，勤劳的小会计 。主要看你承担的税额即可。报价相同一般纳税人首选，还要看货物的...

2021-02-24

徐英****

【问】：商贸公司每月底都要计提工资吗，还有就是我们租的别人房子已经做完装饰，要如何计提折旧，年...

【答】：1公司每月底都要计提工资 2装修完摊销 按租期摊销会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...

2021-02-20

王黎****

【问】：会计实战的老师，这个表账载金额还是要填嘛，只是税收金额又是如何回事？我们好像是按规定计...

【答】：不是税收金额，是有发票允许抵扣的。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2021-01-30

晓****

【问】：个人代开的普票与单位开票哪个划算，如何计算？个人代开普票，是不是和其他单位相比就多了个...

【答】：1.都一样的 2.是的。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确的...

2021-02-23

吴韩****

【问】：本月有进项税额转出，但是本月进项大于销项，不用交增值税，那进项税额转出期末贷方余额如何...

【答】：这个月末也不用处理的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确的...

2021-01-29

郭西****

【问】：上月计提的税金及附加多了0.01元，上月已经结转损益并结账，本月如何冲减这0.01元？如何写分录？

【答】：感谢您的提问，，调整分录如下： 借：税金及附加 0.01（红字） 贷：应交税费—应交XXX 0....

2021-03-03

邢孔****

【问】：在2月份发票实际只有8000但由于出纳原因多支付了800账上费用也多做了800后5月发现如何纠正啊

【答】：欢迎会计小伙伴，这个钱还能收回来的吗？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽...

2021-01-25

蒋宝****

【问】：会计实战的老师，一个单位买在产品给另外一个单位，接受单位的分录要如何做快递费，是否交印...

【答】：是购入在产品赠送给另一个单位？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-02-17

ma****

【问】：申报企业所得税时我们公司可以减免15%，要如何计算出23行减免项金额是多少？？我不知道要如何...

【答】：欢迎会计小伙伴，按 实际利润*15%的会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2021-02-26

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【问】：小企业，2019年度多计提折旧，2020年汇算清缴进行调整，还是2020年少计提折旧，如何操作好？

【答】：今年红冲多计提的，用以前年度损益调整做，然后你的账上需要调增。会计实战基地非常感谢...

2021-01-24

李乃****

【问】：只有会计从业资格证在采集信息一栏中会计专业技术职务我该如何选？选无职务，提示我不属于本...

【答】：勤劳的小会计。初级中级证书有吗 你有工作单位吗会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老...

2021-02-05

宋琴****

【问】：会计实战的老师，珠宝公司主要卖金银首饰，是小规模，季度不超30万，消费税减免吗？消费税3个...

【答】：勤劳的小会计 《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国...

2021-02-27

邓小****

【问】：您好，想问下公司之前有没有税控盘，有没有开过票，如何查询呢，之前经办人找不到了，账务情...

【答】：欢迎会计小伙伴，可以找下你们供应商，问问有没有收到过发票就知道之前有没有开过了会计...

2021-01-20

黄丹****

【问】：五月份补交了一笔增资的印花税，银行已经付款了，我借管理费用-税金，贷银行存款，请问结转如...

【答】：欢迎会计小伙伴，结转到本年利润。会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为...

2021-02-18

爱丽****

【问】：会计实战的老师厂方总面积1万平方，出租4000平方，租金40万，如何缴自用和出租的税金，，如何...

【答】：欢迎会计小伙伴，自用的是按照原值*70%（70%-90%）*1.2%，出租的是不含税的租金*12%，小...

2021-02-19

杨婷****

【问】：会计实战的老师，我现在做这个公司的代理记账，这个公司的个人所得税经营所得，税务局查出没...

【答】：欢迎会计小伙伴，做补充申报纳税会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提...

2021-01-23

孙旭****

【问】：我想注册一个小规模纳税人公司，我的年销售总额含税大概在490万.我想知道我每个季度的发票应...

【答】：你这个怎么开也得要交税的，小规模就是月不超30万是免税的，会计实战基地非常感谢您虚心...

2021-01-28

刘翠****

【问】：我们是小规模纳税人，去年取得一张进项票，做了成本，付了定金，结果现在终止合作了，年报如...

【答】：按实际支付金额确定为成本，填报年报会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能...

2021-01-22

梁****

【问】：会计实战的老师如果两家供应商分别是一般纳税人和小规模纳税人，且报价相同，如何选择供应商...

【答】：如果你是一般纳税人，既然报价相同，那么选择一般纳税人的供应商更合适。如果你是小规模...

2021-02-25

谭华****

【问】：会计实战的老师，您好，请问我们公司去年付一笔款直接计入费用，但是发票今年才开过来，还是...

【答】：你之前做费用吗，没有做正规是借以前年度损益调整，进项税额 贷其他应付款，借未分配利...

2021-03-05

张怡****

【问】：无形资产2019年1月有原值960.而累计摊销有360。计量2019年的月无形资产，要如何计算呢？

【答】：欢迎会计小伙伴，剩余摊销月份是多少个月？会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾...

2021-01-21

李香****

【问】：会计实战的老师，我是五年制大专在读16年入学的想报考初级会计师但是没有发中专证报考时也没...

【答】：你做一个假证就可以的哦会计实战基地非常感谢您虚心的提问，老师将倾尽所能为提供最准确...

2021-02-08