李红****

【问】： 老师，课程里讲到的本月上交上月的税款，其中城建税、教育费附加的计算应该是（增值税+营...

【答】：您好，缴纳的地税的基数你缴纳的是哪个月得就根据哪个月的税来计算，比如说5月分计提了...

2016-06-17

吴玉****

【问】：老师，您好，刚从事会计的工作，月初找了一家公司，不是很正式，以前的会计不是很专业。有些...

【答】：您好，以后改下，以后改成贷：其他业务收入即可。

2016-06-16

王蓉****

【问】：老师，蔡崖的差旅费到底该计入管理费用还是销售费用？这怎么区别

【答】：您好，如果公司销售部门独立核算或者要求比较严，那么就记入销售费用，否则，也可以记入...

2016-06-04

尚c****

【问】：1、新的一年开始了一般要启用新的一本账簿吗？ 2、1月1日，第一行写“承接上年”，就不用写“期...

【答】：您好，1，是的。2，是的。

2016-06-03

li****

【问】：如果是二级科目的明细账，那中间的科目填一级科目还是二级？右上角的几级科目编号及名称这两...

【答】：您好，二级科目的明细叫三级科目，中间的这个还是叫二级科目。

2016-06-02

黄土****

【问】：信息软件技术开发企业交增值税还是营业税呢，在营改增范围吗，这类型企业有什么税收优惠呢？

【答】：您好，1，教增值税，现在属于营改增的范围。2，这类型的企业不同的地方税收优惠不一样的...

2016-06-02

陈丹****

【问】：纳税申报手册丢失了,可以单独购买吗? 怎么购买?

【答】：您好，50元，到这个页面交费：http://www.kjszjd.com/courseshow_38.html

2016-05-31

胡金****

【问】： 老师，您好，我想请问预收款项的会计处理，比如2月份预收了3、4、5、6四个月的账款 ...

【答】：您好1，正确。2，请告知你们预收的原因，我才好帮您分析后续怎么做。3，请告知你们预收...

2016-05-30

高慧****

【问】：老师，已经登记过的记账凭证出错，更改时记账凭证上的日期和票号怎么填？

【答】：您好，你接着最后一张凭证的日期和编号填即可。

2016-05-30

贾小****

【问】：北京纳税申报机器码：XCBFBB18DA7B57X44B71DDBXD31D69E9的播放码是？

【答】：b164e6f44bcdd33b5187690468d2f55b0efe4de7d0e09d71ea099866907e5f1882bbec3c608b91a5fd...

2016-05-29

陈婷****

【问】：老师您好，升级后的开票系统抄报税的流程是什么啊

【答】：您好，打开金税盘，点击纳税申报-远程抄报税-清卡。这个步骤即可，新版的操作流程比较简...

2016-05-27

li****

【问】：车间购买的报刊杂志费，是借办公费，还是制造费用？

【答】：您好，办公费。

2016-05-26

陈婷****

【问】：老师您好：我想问一下金税盘和报税盘都有什么作用，分别在什么时间用

【答】：您好，金税盘主要是开票的，报税盘主要是报税的。金税盘开票的时候就要用到，报税盘每个...

2016-05-26

广卫****

【问】：网上申报模拟系统江苏版密码D1DC135F45C47C84E699CF4FA7BC2F21

【答】：af9ab3decc2166b8c5152da70678dfaad2a889bf0078d276503495da9c9adf9c3a653b4ae9e8f712e7...

2016-05-25

尚c****

【问】：科目汇总表，是不是也可以是叫做“试算平衡表”？

【答】：您好，两个不完全一样，但是实际工作中可以当做一样的用。

2016-05-24

徐敏****

【问】：每个月工资和社保的分录怎么做？

【答】： 社保分为单位部分和个人部分，单位部分计入费用，通过职工薪酬核算，个人部分计入其...

2016-05-24

徐敏****

【问】：15年10月27日通过银行存款支出一笔20500的服务费，当时没有记账，正常情况下，应该是借：销售...

【答】： （1）借：以前年度损益调整 贷：银行存款 （2）借：应交税费——应交所得...

2016-05-24

梁慧****

【问】：老师，现在有个餐饮行业的个体工商户，之前地税那边是30000元以下免税；营改增后，去了国税定...

【答】：您好，现在不管国税还是地税，月销售额低于30000的都是免税的。你按照原来的方法报税即可。

2016-05-23

尚c****

【问】：老师，“营业税金及附加”一般对应那些税费？

【答】：您好，主要是消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等

2016-05-23

肖媛****

【问】：请问卖出去的货物不结转成本吗？一般应什么时候结转？

【答】：您好，成本可以销售的时候当时就结转，也可以月末统一结转。

2016-05-21

mi****

【问】：如果通过单据下推生成了采购发票，还需要勾稽吗？

【答】：您好，需要的。

2016-05-17

li****

【问】：日记账是出纳填，还是会计填？

【答】：您好，严格来说是出纳填。但是实际工作中，公司安排谁就填就填。

2016-05-15

王培****

【问】：老师，增值税报税的附表一中，填的未开具发票的销售额，这个指的是预收款吗？ 税额是根据预...

【答】：您好，1，不是，有时候销售一批货物，对方可能不要发票，这个销售额就是未开具发票的销...

2016-05-13

陈莉****

【问】：所得税年报A104000期间费用明细表:20行,各项税费,应该填什么?,表A102010支出明细表中的营业成...

【答】：您好，1，就是如果有税费记入管理费用，销售费用，财务费用的，那么就记录到这一栏里。2...

2016-05-12

胡鑫****

【问】：105张原始凭证，记账凭证中制造费用写生产成本行不行？还有101后原始凭证中，生产成本写成制...

【答】： 您好，可以，但是不建议。我给您理下为什么有的支出先记入制造费用，再记入生产成本...

2016-05-09

胡鑫****

【问】：请问银行转账付款或者收款，都不填转账凭证吗？什么情况是没付钱，也没收钱呢？什么情况填写...

【答】：您好，1，如果你们公司采用收付转的模式填制凭证的话，只有会计分录里既没有库存现金，...

2016-05-04

叶灵****

【问】：劳务费按照800元发，扣多少税？另外做什么科目？文化事业单位！

【答】：您好，1，不要交税，2，记入管理费用-劳务费。

2016-05-04

吴慧****

【问】：那个手工账的文字版描述，第6题的月底结转 老师好像没讲到过。。。

【答】：您好，成本结转月末统一结转，这个在月末成本核算的时候会计算的。

2016-04-27

董枭****

【问】：对公自助服务卡的作用是什么？

【答】： 通过对公自助服务终端提供回单打印、帐页打印、余额及明细金额。

2016-04-23

范****

【问】：关于期间费用明细表里，如果我们公司今年比如银行存款利息收入100元的话，那我应该填写在什么...

【答】：您好，是的，理解正确。

2016-04-22

杜丽****

【问】：老师：我的存货初始数据不小心输入到年初数量和年初金额里，怎么修改？

【答】：您好，1，直接在期初数据里修改即可。2，如果后面的业务已经做过，则没法修改，建议您重...

2016-04-21

mi****

【问】：我想问汇总表那里第二列借方合计是写只是第二列的合计数，还是第一第二列的累计合计数呢？

【答】：您好，是指当前列的合计数。

2016-04-21

范****

【问】：老师你好，年底汇算清缴是按照12月份的报表来做还是按照实际缴税来做？因为去年的报表里遗漏...

【答】：您好，都不是，您可以仔细看下我们纳税申报课程中票汇算清缴的内容，汇算清缴是个复杂的...

2016-04-21

郭书****

【问】：老师，企业所得税年报，的资产负债表是12月份的，利润表，和现金流量表是12个月的累计发生数...

【答】：您好，理解正确，年度报表本身就是一年的累计额的。

2016-04-18

李林****

【问】： 1.表中“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“...

【答】：您好1，是的。2，就是以前该交未交的，但是本期缴纳的部分。

2016-04-16

李水****

【问】：老师，本月合计或本年累计、结转下年前面不用写日期吗？

【答】：您好，不用。

2016-04-16

李水****

【问】：转出未交增值税是什么意思呀？老师

【答】：未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的，平时无...

2016-04-16

李水****

【问】：预付一年的保险费，那还需要做待摊费用吗？

【答】：您好，等下一年实际摊到的时候再做待摊费用。

2016-04-14

刘芳****

【问】：老师，请问洗涤公司车间洗衣机的维修费计入哪个科目呢？当月从仓库领用原材料和周转材料时，...

【答】：您好，1，计入管理费用。2.，做到两个凭证上。

2016-04-07

何娟****

【问】：你好，销售货物6000元申报表怎么填（小规模）

【答】：您好，纳税申报表是根据账簿和财务报表登记的，您只给一个数据，没法帮您分析的。

2016-04-06

刘芳****

【问】：老师，请问自制的报销单算不算原始凭证？

【答】：您好，报销单后面如果附带报销的凭据可以作为原始凭证。

2016-04-03

谢树****

【问】： 老师您好，主营业收入-软件产品（即征即退）和应交增值税-销项税额-软件产品（即征即退）...

【答】： 您好,1,指对按税法规定缴纳的税款，由税务机关在征税时部分或全部退还纳税人的一种税...

2016-03-31

乔梦****

【问】：老师你好，请问这个月发上个月工资，计提应付职工薪酬和结转应付职工薪酬的会计分录怎么做？...

【答】： 您好，工资只有计提和发放，没有你结转。 计提： 借：管理费用等 ...

2016-03-31

杜丽****

【问】：老师：（4）暂估受到发票‘点击结算说没有符合条件的数据，我按你提供http://www.kjszjd.com/h...

【答】：如果还没有，说明已经结算完毕，不用再点了。

2016-03-28

何梦****

【问】：不能登录到服务器，不能发送请求

【答】：您好，联系QQ1483926462为您远程处理。

2016-03-28

朱光****

【问】：老师好，咱们视频可以调整播放速度不呢？

【答】：您好，您可以把课件下载下来，下载后的课件可以调整速度。

2016-03-27

彭婵****

【问】： 例题：2015年12月28日银行支付一笔环保监测费101500元，当时入账分录：借：管理费用-环保...

【答】：您好，仅仅是分录做错了吗？金额有错吗？

2016-03-21

贲可****

【问】：老师，前面的报刊费是交的下一年度的。为什么这边12月份就要计提摊销呢？

【答】：您好，因为去年也预缴了今年的报刊费，那么今年每个月也要摊销的，现在摊销的是去年预付...

2016-03-19

耿军****

【问】：请问，企业所得税有在国税申报，有在地税申报他们都是按月申报吗

【答】：您好，企业所得税一般是季度预缴，年度清算。

2016-03-15

吴梦****

【问】：公司在超市买购物卡，取得的发票上注明“劳保用品”，做账时可以借：管理费用-福利费  贷...

【答】：您好，可以的。

2016-03-11