​​金税盘服务费如何抵扣

金税盘服务费如何抵扣?报销金税盘服务费时,登录金蝶系统的凭证管理模块,新增一个凭证,填写摘要内容1双击科目栏,选择对应的科目2金税盘服务费是属于管理费用,选择对应的二级科目3如果是现金支付的,则借管理

2022-07-30

​​属于以前年度成本费用如何财税处理

实务中，对企业已发生的成本费用由于各种原因，财务未及时入账，导致当年度未抵扣增值税，也未企业所得税税前扣除。属于以前年度发生的成本费用应当如何财税处理？一、属于以前年度成本费用未抵扣的增值税处理原来，

2022-07-30

​​分公司可以独立报税吗

分公司可以独立报税吗？总公司和分公司在同一地且同一管辖区的情况下,可以由总公司统一报税,如果不在同一地区,那么按照属地原则,分公司要单独在其所在地进行申报的.1、税务登记等.要在领取营业执照后30日内

2022-07-30

​​财产租赁合同印花税税率是

财产租赁合同印花税税率是？财产租赁合同印花税率千分之一,按照合同签订额为基数进行计算.由于你属于一次性签订20年合同,规避了20年内租赁费涨价的风险,但是需要在合同签订当期按照总租赁金额,计算印花税,

2022-07-30

​​税款抵顶后的账务处理怎么做

税款抵顶后的账务处理怎么做预缴所得税款10000元，上缴时所做分录如下：计提：借：所得税费用10000贷：应交税费--应交所得税10000结转：借：本年利润10000贷：所得税费用10000借：利润分

2022-07-30

​​补贴收入缴纳企业所得税吗

补贴收入缴纳企业所得税吗？答:根据《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》【财税[2011]70号】规定,企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额

2022-07-30

​​个体户一般纳税人的纳税申报流程

个体户一般纳税人的纳税申报流程1.首先作帐，出报表，这个是必须的一般纳税人报税流程。一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的I

2022-07-30

​​个人取得劳务报酬后个税的账务处理

个人取得劳务报酬后个税的账务处理?1、个人取得的劳务报酬收入，应当交纳个人所得税。应交税款=（劳务报酬收入-费用扣除额）*税率。根据题中情况，相关的费用扣除额和适用税率为800元和20%。2、劳务报酬

2022-07-30

​​建设单位劳务分包还要预缴个税吗

建设单位劳务分包还要预缴个税吗？《中华人民共和国个人所得税法》【中华人民共和国主席令第9号】第九条个人所得税以所得人为纳税人,以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人.纳税人有中国公民身份号码的,以中国公

2022-07-30

​​个人劳务费怎么扣个人所得税

个人劳务费怎么扣个人所得税？劳务所得个人税适用比例税率,税率为20%.一、根据《中华人民共和国个人所得税法》的相关规定,劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额.二、劳务报酬所得以个人每

2022-07-30

​​增值税开票内容及税率如何确定

增值税开票内容及税率如何确定增值税发票开的内容根据《增值税暂行条例》、《发票管理办法》和《增值税专用发票使用规定》确定的。一、《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：【一】纳税人销售或者进口

2022-07-30

​​个人出租车出租房税局代开普票要缴纳什么税费

个人出租车出租房税局代开普票要缴纳什么税费个人出租住房应缴纳以下税款，根据财税〔2008〕24号文件【对房产税、营业税、个人所得税、城镇土地使用税、印花税分别做以下优惠】：1.房产税：以租金收入4%计

2022-07-30

​​成本和所得税如何做季报

成本和所得税如何做季报企业所税季度申报表中的营业成本就是【主营业务成本+其他业务成本】之和，也就是财务报表栏上的营业成本，他不包括期间费【管理费用、销售费用、税金及附加、财务费用】。这个申报表中的利润

2022-07-30

​​公司是建筑业一般纳税人营改增后如何做帐

公司是建筑业一般纳税人营改增后如何做帐?建筑服务业的增值税会计核算比较特殊，表现为：1、建筑工程与普通工业生产不同，工期通常较长,耗费较高，需要设置工程施工、工程结算科目；2、《营业税改征增值税试点实

2022-07-30

​​固定资产会计上折旧和税法上加速折旧的会计分录

固定资产会计上折旧和税法上加速折旧的会计分录?固定资产会计上折旧和税法上加速折旧的会计分录借：所得税费用——递延所得税费用贷：递延所得税负债说明：财税文件和国家税务总局64号公

2022-07-30

​​初装费征增值税吗

初装费征增值税吗根据《财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知》【财税[2005]165号 】有关规定"对从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用，凡与货物的销

2022-07-30

​​房地产预缴增值税 可以抵扣进项吗

房地产预缴增值税可以抵扣进项吗？第十一条应预缴税款按照以下公式计算:应预缴税款=预收款÷【1+适用税率或征收率】×3%适用一般计税方法计税的,按照11%的适用税率计算;适用简

2022-07-30

​​备案办税人员信息怎么填写

备案办税人员信息怎么填写？税务机关在实行税收实名制管理过程中,应对办税人员进行采集的信息包括:姓名、身份证件、手机号码、人像信息等信息.办税人员可通过以下两种途径办理身份信息采集:【一】电子税务局官方

2022-07-30

​​材料长期暂估做账会税务风险

材料长期暂估做账会有哪些税务风险暂估入账的在当年取得发票的，把暂估反方向冲红，重新按发票金额做分录，已经结转成本的要调整。如果到次年在企业所得税汇算清缴前发票已到达的或能提供能充分证明暂估入账真实性的

2022-07-30

​​零星支出收据税前抵扣前提

零星支出收据税前抵扣前提是什么？前提是个人，而且交易额每月不超过500元。根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》， 第九条企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为依法无需办理税务登记的单位

2022-07-30

​​个人转让房产两年内全额计税意思

个人转让房产两年内全额计税是什么意思？政策规定:个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上【含2年】的住房对外销售的,免征增值税.文件依据:《财政部国家税务

2022-07-30

​​计提的应收账款支付时进项税如何处理

计提的应收账款支付时进项税如何处理收账款无法收回时已记提的增值税销项税不做处理，原来做了销项税的，现在不得转回。应收账款无法收回不影响增值税的缴纳情况。增值税是以商品【含应税劳务】在流转过程中产生的增

2022-07-30

​​亏损是指会计上还是税法上

亏损是指会计上还是税法上？无论是会计上，还是税务上，都有亏损一说。但是会计上的亏损和税务上的亏损是有区别的。税法中的亏损和财务会计中的亏损含义不同，财务会计上的亏损是指当年总收益小于当年总支出。税法中

2022-07-30

​​房地产企业根据什么预缴所得税,如何账务处理

房地产企业根据什么预缴所得税,如何账务处理？房地产企业预缴所得税会计处理《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》【国税发[2006]31号】,关于未完工开发产品的税务处理问题中明确:

2022-07-30

​​个人所得税的征税项目

个人所得税的征税项目是？个人所得税根据不同的征税项目,分别规定了三种不同的税率:1、综合所得【工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得】,适用7级超额累进税率,按月应纳税所得额计算征税

2022-07-30

​​费用类进项税会计分录

费用类进项税会计分录1、企业发生费用且取得对应发票时：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（待认证进项税额）贷：应付账款——公司名称2、企业认证费用类发票进项税额时：借：

2022-07-30

​​个税系统计算出的个税会有错误吗

个税系统计算出的个税会有错误吗若是当月个税申报成功没扣款的情况下再申报期内还能作废，若扣了款又隔了月，更正申报起来就有些让人头疼了，人员少的情况下，去税务大厅更正申报不会太繁琐；若是人员多数据杂的情况

2022-07-30

​​代扣代缴个人所得税要交增值税吗

代扣代缴个人所得税要交增值税吗？根据《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款规定"纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款."即:代扣代缴

2022-07-30

​​企业所得税怎么处理

企业所得税怎么处理企业应纳税所得额=【企业营业利润+应纳税所的额调增-应纳税所得额调减】*25%；1计提时借：所得税费用贷：应交税金--应交所得税2.缴纳时做：借：应交税金--应交所得税贷：银行存款3

2022-07-30

​​小规模和一般纳税人增值税申报表金额含扣除项目吗

小规模和一般纳税人增值税申报表金额含扣除项目吗应税服务扣除明细表属于营改增后新增报表，涉及营改增用户填报。此报表主要是一般纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和

2022-07-30