​​劳务费个税账务处理如何做

劳务费个税账务处理如何做1、收到劳务费收入借：现金【或银行存款】贷：其他业务收入【或主营业务收入】2、发生的劳务费支出借：其他业务支出【或主营业务成本】贷：银行存款【或应付工资等】3、提税金借：其他业

2022-07-29

​​房地产增值税抵减税额要分项目核算

房地产增值税抵减税额要分项目核算？总局2016-18公告第二十二条小规模纳税人销售自行开发的房地产项目,应按照《试点实施办法》第四十五条规定的纳税义务发生时间,以当期销售额和5%的征收率计算当期应纳税

2022-07-29

​​代开房租房产税会计分录

代开房租房产税会计分录1、企业代开房租计提房产税时：借：税金及附加——房产税贷：应交税费——应交房产税2、企业缴纳房产税时：借：应交税费——应交房产税贷：银行存款3、期末结转本年利润时：借：本年利润贷

2022-07-29

​​个人缴纳职业年金税前可以扣除吗

个人缴纳职业年金税前可以扣除吗？答:目前职业年金规定的个人缴费标准为本单位工资总额的4%.即个人按4%以下比例缴纳的职业年金可在税前列支.职业年金个人缴费工资计税基数为职工岗位工资和薪级工资之和.职工

2022-07-29

​​去年计提企业所得税,分录写错了,怎么办

去年计提企业所得税，分录写错了，怎么办去年会计分录此二项有误不影响利润，只不过税金申报产生税项账面和报表不相符，产生了一多一少。现实说，在所得税汇算清缴会出现以下调整分录。假设金额借：应交税费-应交企

2022-07-29

​​典当业开具的当票是否作为借款合同缴纳印花税

典当业开具的当票是否作为借款合同缴纳印花税？典当行不属于金融企业,其开具的当票若在规定期限内赎回典当物品的,不作为借款合同缴纳印花税.金融企业包括商业银行、非银行金融机构、经中国人民银行批准的融资租赁

2022-07-29

​​车船税的征收范围是

车船税的征收范围是？车辆1.依法应当在车船管理部门登记的机动车辆和船舶;2.依法不需要在车船管理部门登记、在单位内部场所行驶或者作业的机动车辆和船舶.前款所称车船管理部门,是指公安、交通运输、农业、渔

2022-07-29

​​季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填

季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填？【一】查账征收企业季度预缴申报是按本年累计金额填报的,不存在弥补本年以前季度亏损的问题.【二】查账征收企业季度预缴申报可以弥补以前年度亏损.企业

2022-07-29

​​金税四期期间,企业应该避免的事情

金税四期期间,企业应该避免的事情是？1、利润表与企业所得税申报表的利润总额不一致.2、已抵扣进项税额的资产,用于员工福利,未作进项税额转出.3、当期开具发票【不包含不征税发票】的金额、税额合计数大于当

2022-07-29

​​购买桶装矿泉水增值税进项税能否抵扣

购买桶装矿泉水增值税进项税能否抵扣？可以抵扣 《营业税改征增值税试点实施办法》 第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 【一】用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、不动产,仅指专用于上

2022-07-29

​​改了申报表补缴的税款如何做分录

改了申报表补缴的税款如何做分录一、补缴当年的增值税及滞纳金罚款分录：借：相关科目【根据补税原因而定】贷：应交税费--增值税检查调整借：应交税费--增值税检查调整贷：应交税费--未交增值税借：应交税费-

2022-07-29

​​个税是指怎样的税金

个税是指怎样的税金？个人所得税【personal income tax】是调整征税机关与自然人【居民、非居民人】之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称.个人所得税的纳税义务

2022-07-29

​​处置公司车辆收入怎么缴税

处置公司车辆收入怎么缴税？报废车辆取得的收入需要并入到企业的收入总额中缴纳企业所得税.财政部、国家税务总局《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》【财税[2009]9号】第二条规

2022-07-29

​​防伪税控开票系统的技术维护费,该如何入账

防伪税控开票系统的技术维护费,该如何入账？答:增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,由其自行负担,不得在增值税应纳税额中抵减.1、按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系

2022-07-29

​​出口关税的计算方法是指

出口关税的计算方法是指？1.出口退税计算公式:当期应纳税额=当期内销货物的销项税额.当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×征税率-当期全部进项税额.当期应退税额=出口货物离岸价格

2022-07-29

​​印花税会计分录怎么处理？印花税需要计提吗？

印花税不需要计提，最近关于印花税的新闻频频上热搜，很多小伙伴开始学习印花税的会计分录的方法，觉得在工作中经常对是否需要计提这个问题搞不清楚，这篇文章帮大家整理了一些关于印花税会计分录的知识，希望对大家

2022-07-29

​​代扣代缴增值税能抵扣进项吗

代扣代缴增值税能抵扣进项吗？答:为什么代扣代缴增值税可以作为进项税抵扣,原理是什么?代扣代缴增值税,基本属于境外单位和个人提供应税服务从境内取得应税销售额而进行的代扣代缴增值税,其原理是纳税人向境外单

2022-07-29

​​医疗机构医疗服务免征增值税吗

医疗机构医疗服务免征增值税吗？根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》【财税〔2016〕36号】附件3 营业税改征增值税试点过渡政策的规定，一、下列项目免征增值税【七】医疗机构

2022-07-29

​​存货报废进项税转出该如何做会计处理

存货报废进项税转出该如何做会计处理？对于存货报废进项税转出的情况,其会计处理,可以这样做:根据《企业会计准则--会计科目和主要账务处理》"1901 待处理财产损溢"科目规定,企业在

2022-07-29

​​个人做私活可以开增值税发票吗

个人做私活可以开增值税发票吗？个体户可以到税务局代开专用发票,但是纯个人不允许开专票,只能开普票.个人去税务局开发票需要携带材料如下:1、《代开普通或增值税专用发票申请信息表》;2、购买方【或接受劳务

2022-07-28

​​价外费用如何缴税和开具发票？

一、是否需要交增值税？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定，在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单

2022-07-28

​​代销返点怎么交税

代销返点怎么交税根据国家税务总局关于印发《营业税税目注释【试行稿】》的通知【国税发[1993]149号】规定："七、服务业服务业，指利用设备、工具、场所、信息或技能为社会提供服务的业务。本税

2022-07-28

​​城市维护建设税税金

城市维护建设税是怎样的税金？城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的产品税、增值税税额为计税依据,依法计征的一种税.城市维护建设税的特征:一、以纳税人实际缴纳的产品税、增值税税额为计税依据,分别与产品税、增

2022-07-28

​​城市维护建设税的计税依据是

城市维护建设税的计税依据是？答:城市维护建设税的计税依据:城市维护建设税是以纳税人实际缴纳的流通转税额为计税依据征收的一种税,纳税环节确定在纳税人缴纳的增值税、消费税的环节上,从商品生产到消费流转过程

2022-07-28

​​对增值税发票开具方面是有何要求

对增值税发票开具方面是有何要求？购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳税人识别号"栏填写

2022-07-28

​​不征税收入与免税收入的区别是

不征税收入与免税收入的区别是？不征税收入与免税收入属于不同的概念,不征税收入不属于税收优惠,而免税收入属于税收优惠.不征税收入是由于从根源和性质上,不属于营利性活动带来的经济利益,是专门从事特定目的的

2022-07-28

​​季度利润表中的所得税费用如何算

季度利润表中的所得税费用如何算?本期所得税费用按照：利润总额×25%填列。那么在损益表利润总额出来以后，计算当月或季度应缴纳的企业所得税：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税贷：应

2022-07-28

​​出口企业消费税免税内销可以抵扣吗

出口企业消费税免税内销可以抵扣吗？消费税一般是在生产环节征收的,就是说生产企业销售货物征收消费税.消费税是价内税,包含在销售价格中.出口免税并退税是指外贸企业出口应税消费品的政策,因为外贸企业采购应税

2022-07-28

​​金税四期对企业是有何影响

金税四期对企业是有何影响？因为企业信息联网核查系统是金税四期最大的亮点,该系统是指中国人民银行联合工业和信息化部、国家税务总局、市场监督管理总局等部门提供企业【企业法人,非企业法人,个体工商户】相关人

2022-07-28

​​代扣代缴增值税需要交附加税吗

代扣代缴增值税需要交附加税吗？代扣代缴增值税也可抵扣,依据财税〔2016〕36号文件规定,从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产,自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税

2022-07-28