​​小规模纳税人无票收入如何处理

小规模纳税人无票收入如何处理直接按开票收入方式入账，将收入分别计算为主营业务收入和增值税销项税额。以3%的税率计提增值税，具体会计分录为：1、确认收入时借：应收账款【或库存现金】贷：主营业务收入---

2022-08-01

​​金税四期对个人有什么影响

金税四期对个人有什么影响？作为金税四期是金税三期升级版,再加上2019年6月份工信部、中国人民银行、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门共同启动"企业信息联网核查系统"的运行,

2022-08-01

​​缴纳增值税的会计分录

缴纳增值税的会计分录?不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别.分录如下:第一种:月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;第二种:

2022-08-01

​​补交以前年度的印花税账目如何处理

补交以前年度的印花税账目如何处理?如果金额不大,计入当期损益,执行会计准则不同,记账方法也不同.如果《执行企业会计准则》:借:管理费用-印花税贷:银行存款如果执行《小企业会计准则》:借:营业税金及附加

2022-08-01

​​下个月转为一般纳税人,上个月的进项税额能否抵扣

下个月转为一般纳税人，上个月的进项税额能否抵扣纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，那么小规模纳税人取得的专票可以

2022-08-01

​​个税申报错的,抓紧退税了

个税申报错的,抓紧退税了，是吗？近期,有纳税人反映,部分扣缴单位在10月份发放工资薪金时没有按照5000元/月费用减除标准扣除计税.为保障纳税人合法权益,让纳税人全面及时享受个人所得税改革红利,现就有

2022-08-01

​​金税四期对小规模纳税人申报纳税是有影响吗

金税四期对小规模纳税人申报纳税是有影响吗？一、过渡期的影响新系统因系统稳定性、流程再造和操作等因素,在短期内可能会出现系统运行不畅等情况,从而对办理业务造成影响.网上申报的纳税人,也要争取一个早字,避

2022-08-01

​​增值税福利费发票如何处理

增值税福利费发票如何处理？对于收到福利费的增值税专用发票，税收对于应付职工薪酬的规定，就有不得进项抵扣这条。【就是增值税专用发票当普通发票使用，全额进费用，不得抵扣】所以，会计分录为：借：应付职工薪酬

2022-08-01

​​做税务登记要什么资料

注册个企业的创业者都知道，办理营业执照后是需要去到所在地的，相关部门办理税务登记的，税务登记是什么？其实税务登记简单的来说就是，为了更好的管理从而对纳税人进行的登记制度。一、税务登记是怎么办理的，流程

2022-08-01

​​个税是公司负担的情况下怎么倒计出那申报金额

个税是公司负担的情况下怎么倒计出那申报金额？要用公式倒算出税前工资。【税前工资-5000-专项附加扣除-个人负担社保公积金】*税率-速算扣除数=个税税前工资-个人负担社保公积金-个税=10000根据《

2022-08-01

​​个人出租房屋需要交哪些税

个人出租房屋需要交哪些税？房屋出租税分个人出租住房和个人出租非住房两种情况,一、个人出租非住房【商铺、写字间等】应缴纳以下税款:1.房产税:以租金收入12%计算缴纳.2.营业税:以租金收入的5%计算缴

2022-08-01

​​Etc发票写着不征税意思

etc发票写着不征税是什么意思？从2018年1月1日起,全国收费公路通行费增值税电子发票正式上线,以后使用ETC卡或用户卡交纳的通行费以及ETC卡充值费,可以开具通行费电子发票,不再开具纸质票据,电子

2022-08-01

​​哪些无票费用能够抵扣所得税

哪些无票费用能够抵扣所得税一、在境内发生且不属于增值税应税项目的支出企业发生的境内支出，如果不属于增值税的应税项目，不需要凭发票税前扣除的，这样的情形有很多，常见的不需要发票的支出有：【一】工资薪金支

2022-08-01

​​当月扣税费会计分录

当月扣税费会计分录1、企业当月扣增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款2、企业当月扣个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款3、企业当月扣企业所得税：借：应交税费——应交所得

2022-08-01

​​纳税申报如何做会计分录

纳税申报如何做会计分录？申报前计提借：营业税金及附加贷：应缴税费--营业税应缴税费--城市建设维护税应缴税费--教育费附加交税时借：应缴税费--营业税应缴税费--城市建设维护税应缴税费--教育费附加贷

2022-08-01

​​接受捐赠方需要交增值税吗

接受捐赠方需要交增值税吗？企业接受捐赠的货币性资产,须并入当期的应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税.企业接受捐赠的非货币性资产,须按接受捐赠时资产的入帐价值确认捐赠收入,并入当期应纳税所得,依法计算缴

2022-07-31

​​一般纳税人的进项税额如何计算

一般纳税人的进项税额如何计算？进项税的计算公式如下：进项税额=【不含增值税税】价格*增值税税率准予抵扣的情况如下：1、购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款；2、购进免

2022-07-31

​​车辆计提折旧需要纳税调整吗

车辆计提折旧需要纳税调整吗？答:需要做纳税调整.如你的举例应纳税所得额调增 =2500-2000=500元直接将多提固定资产折旧的那部分数额提出来做纳税调整就可以了.虽然企业会计准则和税法存在差异.这

2022-07-31

​​存货报废应注意税务事项都有什么

存货报废应注意税务事项都有什么？1、增值税根据《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》,企业因管理不善造成的存货非正常损失,其进项税额不得从销项税额中抵扣,如果已抵扣进项税额的,则应在发生非正常

2022-07-31

​​个税综合所得劳务费怎么纳税申报

个税综合所得劳务费怎么纳税申报2018年12月31日之前取得的劳务报酬仍按照修改前的税法规定执行。2019年1月1日起，根据新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专

2022-07-31

​​购入不动产进项税额该怎么抵扣

购入不动产进项税额该怎么抵扣？财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第【四】项规定:"适用一般计税方法的试点纳税人,2016年5月1日后取得并在会计制度上按

2022-07-31

​​本期服务免税销售额如何做账

本期服务免税销售额如何做账？答:生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动.包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务.针对一般纳税人、小规

2022-07-31

​​公司股权变更要交哪些税

公司股权变更要交哪些税？1、企业所得税。企业在一般的股权，包括转让股票或股份的买卖中，应按有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润，或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性

2022-07-31

​​办理注销税务登记情形及期限

办理注销税务登记情形及期限有哪些？依照《税收征管法实施细则》的规定,办理注销税务登记情形及期限包括以下三种:1.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者

2022-07-31

​​增值税电子普票能抵扣进项税额吗

增值税电子普票能抵扣进项税额吗除了旅客运输、通行费、农产品等特殊情况以外，电子普通发票不能抵扣进项税额。在使用上面，电子普通发票和纸质发票的效力是一样的，可以作为成本票在税务扣除。与此同时，一般的电子

2022-07-31

​​不动产经营租赁怎么缴纳增值税

不动产经营租赁怎么缴纳增值税？一、一般纳税人出租一般纳税人的出租主要面临的问题是由于全面营改增引起的.从而以2016年4月30日为界分为两种情况.1、2016年4月30日之前取得的不动产,可以选择适用

2022-07-31

​​交易性金融资产税额怎么算

交易性金融资产税额怎么算？金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理.金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记"投资收益"等科目,贷记"应交税

2022-07-31

​​总公司所得税核算一般给分公司的比例是多少

总公司所得税核算一般给分公司的比例是多少首先，需要了解总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，应该就地分摊缴纳企业所得税。但并不是所有的分支机构都需要就地缴纳，以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所

2022-07-31

​​检查中发现应退税怎么做

检查中发现应退税怎么做？税务局在税务检查中发现应退税的,在送达《税务处理决定书》【一式两份】时通知纳税人填写《退税申请审批表》,连同《税务处理决定书》和如下有关文书资料到本税务局税收宣传咨询窗口申请办

2022-07-31

​​购车增值税可以抵扣吗

购车增值税可以抵扣吗？购买汽车的取得一般纳税人专用增值税发票,可以抵扣进项税,具体文件如下:1、《国家税务总局关于推行机动车销售统一发票税控系统有关工作的紧急通知》【国税发[2008]117号】第五条

2022-07-31