物业会计科目

物业会计科目

科目编码 一级科目名称 二级科目名称 三级科目名称 四级科目名称 说明

一、资产类

101 现金

102 银行存款 按开户银行(或开户帐号）设

111 短期投资

113 应收帐款 01 管理费 根据需要按单位或个人设

02 水电费

03 煤气费

04 采暖费

05 车位费

06 开发商

114 坏帐准备

117 内部往来 财务部（分公司设）

各分公司（公司财务部设）

119 其他应收款 按单位或个人设

123 库存材料 根据部门、班组 01五金 备注：分公司库存小可不设置三级科目

02电料

03水暖

04其他

129 低值易耗品 01 在用 01办公类

02电器类

03工具类

04机械类

05其他

02 摊销

139 待摊费用 01 租赁费

02 保险费

03 广告费

04 其他

141 长期投资 01 债券投资 按接受投资单位设

02 其他投资

03 应计利息

151 固定资产 01 房屋及建筑物

02 运输设备

03 电器类

04 办公类

05 机械设备

06 其他类

155 累计折旧

156 固定资产清理

161 代管资产 使用开办费购置的资产

171 长期待摊费用 01 开办费

02 固定资产修理费

03 租入固定资产改良支出

04 其他

181 待处理财产损益 01 待处理流动资产损益

02 待处理固定资产损益

二、负债类

201 短期借款

203 应付帐款 按单位设

204 预收帐款 01 管理费 按月份设

02 保证金

03 其他

205 代收款项 01 电费

02 暖气费 01采暖费收取

02采暖成本

03 冷水

04 热水

05 天然气费

06 电话初装费

07 有线收视费

08 租金

09 卫视

10 其他

209 其他应付款 01 装修押金

02 办证押金

03 灭火器押金

04 气罐押金

05 工会经费

06 职工教育经费

07 其他

211 应付工资 01 管理层员工工资

02 操作层员工工资

214 应付福利费 01 提取数

02 医药费

03 其他

221 应交税金 01 营业税

02 城建税

03 个人所得税

04 车船使用税

05 企业所得税

06 增值税

223 应付股利 按投资单位或个人设

229 其他应交款 01 教育附加费

02 城市文化服务费

241 长期借款

261 长期应付款 01 代管基金 01按幢设

02基金利息

02 开办费 按照项目发展商名称设置

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