酒店会计科目

酒店会计科目

科目编号 科目名称 科目类别 借贷

（一）资产类

1001 现金 总账科目 借方

1002 银行存款 总账科目 借方

1009 其他货币资金 总账科目 借方

100901 银行本票存款 二级明细 借方

100902 银行汇票存款 二级明细 借方

100903 信用卡 二级明细 借方

100904 信用卡保证金 二级明细 借方

1101 短期投资 总账科目 借方

11010 股票\债券\其他 二级明细 借方

1102 短期投资跌价准备 总账科目 贷方

1111 应收票据 总账科目 借方

11110 债务人 二级明细 借方

1121 应收股利 总账科目 借方

11210 被投资单位 二级明细 借方

1122 应收利息 总账科目 借方

11220 债券种类 二级明细 借方

1131 应收账款 总账科目 借方

11310 债务人 二级明细 借方

1132 内部往来 总账科目 借方

11320 内部往来—资金\上缴收入\费用\国内外预付款\公司拨给资金\商场 二级明细 借方

1133 其他应收款 总账科目 借方

113301 备用金 二级明细 借方

1133010 债务人 三级明细 借方

113302 员工暂借款 二级明细 借方

1133020 债务人 三级明细 借方

11330 其他往来 二级明细 借方

1141 坏账准备 总账科目 贷方

1151 预付账款 总账科目 借方

11510 预付账款—预付订金\预付货款\其他预付款 二级明细 借方

11510 债务人 三级明细 借方

1201 物资采购 总账科目 借方

12010 物资品种 二级明细 借方

1211 原材料 总账科目 借方

12110 食品\饮品\其他 二级明细 借方

1221 燃料 总账科目 借方

12210 各种燃料 二级明细 借方

1231 低值易耗品 总账科目 借方

12310 种类 二级明细 借方

1232 材料成本差异 总账科目 借方

1243 库存商品 总账科目 借方

12430 种类 二级明细 借方

1244 商品进销差价 总账科目 借方

1251 物料用品 总账科目 借方

12510 服务用品\清洁用品\印刷品及文具\工程用品\玻瓷器皿\厨房用品\其他物资 二级明细 借方

1281 存货跌价准备 总账科目 贷方

12810 种类 二级明细 贷方

1301 待摊费用 总账科目 借方

13010 制服\瓷器\厨房用品\布草\低值易耗品\养路费\汽车保险\高速公路信息广告\报纸订阅\广告费\其他 二级明细 借方

1401 长期债权投资 总账科目 借方

14010 股票投资\被投资单位\其他股权投资 二级明细 借方

1402 长期债券投资 总账科目 借方

14020 债券投资\债券种类\其他债权投资 二级明细 借方

1421 长期投资减值准备 总账科目 贷方

14210 种类 二级明细 贷方

1431 委托贷款 总账科目 借方

14310 本金\利息 二级明细 借方

14310 减值准备 二级明细 贷方

1501 固定资产 总账科目 借方

15010 房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备 二级明细 借方

1502 累计折旧 总账科目 贷方

15020 房屋建筑物\机器设备\运输设备\家具设备\电器及影视设备\文体娱乐设备\空调设备\通讯设备\厨房设备\电脑设备\电梯\装潢\其他设备 二级明细 贷方

1505 固定资产减值准备 总账科目 贷方

15050 种类 二级明细 贷方

1601 工程物资 总账科目 借方

16010 专用材料\专用设备\预付大型设备款\其他 二级明细 借方

1603 在建工程 总账科目 借方

16030 建筑工程\安装工程\在安装工程\大修理工程\其他 二级明细 借方

1605 在建工程减值准备 总账科目 贷方

16050 种类 二级明细 贷方

1701 固定资产清理 总账科目 借方

17010 种类 二级明细 贷方

1801 无形资产 总账科目 借方

18010 软件\非专利技术\土地使用权\其他 二级明细 借方

1805 无形资产减值准备 总账科目 贷方

18050 种类 二级明细 贷方

1901 长期待摊费用 总账科目 借方

190101 开办费 二级明细 借方

190102 装修费 二级明细 借方

190103 制服 二级明细 借方

19010 其他 二级明细 借方

1911 待处理财产损益 总账科目 借方

（二）负债类

2101 短期借款 总账科目 贷方

21010 借款单位 二级明细 贷方

2111 应付票据 总账科目 贷方

21110 债权人 二级明细 贷方

2121 应付账款 总账科目 贷方

21210 债权人 二级明细 贷方

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