出纳记账本如何记账

1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账,日记账是逐日逐笔序时登记的,其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的,或者依据现金和银行存款的原始凭证登记.

日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额;方便每日和实际的库存现金核对;定期和银行对账单核对;定期和总账核对.

2、会计记的是现金和银行存款总账.不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了.关于总账的登记依据,要依照所采用的账务处理程序而定.

若采用记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为收、付、转记账凭证,或者通用的记账凭证;若采用汇总记账凭证账务处理程序,则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证;若采用科目汇总表账务处理程序,则总账的登记依据为科目汇总表.

3、建议多看看《基础会计》.

出纳如何填写现金日记账:记帐之前要填写那个记帐凭证.

把上面的内容放在现金日记帐的摘要里.

比如有一笔是支出,购买办公用品100.00

在现金日记帐的摘要处就写上:办公用品,

填在支出项就行了.现金日记帐一般支出很多,

如果有收入,也这样写,或者写的简化一点.

现金日记帐是个帐本,一般有收入、支出、结余三栏,又称三栏式现金日记帐,是根据记帐凭证逐日逐笔顺次登记的;记帐凭证是根据我们日常业务发生时收到的发票、收据等原始凭证的性质,用以填制会计分录的凭证纸,分为借方和贷方,按照会计实质填写,有借必有贷,借贷必相等.

比如,10月27日,收到某人经领导审批后的餐费发票2000元,报销给某人现金2000元,

先根据发票填制记帐凭证,借:管理费用2000

贷:现金2000

编制凭证号码(如001),再据此登记现金日记帐,填写日期、凭证号、摘要,在对应的支出栏写2000即可.

发生的业务只设现金和银行存款两个往来账项,日清日结.

在账页先开设现金账页,填上期初余额,然后填写发生的业务金额,根据发生时间逐笔登记,余额处填写发生业务后的余额,每日发生的业务都要结出余额,银行存款也是一样.

如果是出纳,记自己的每日流水账,根据每日报销的凭证及时记录发生额并结出当日余额,编号是出纳自己根据凭证的先后编的.