出纳与会计的对账流程是什么

1、出纳人员须每日((无发生业务的除外)将当日已登记银行存款日记账和现金日记账之支原始凭证连同“出纳与会计凭证交接单”(此单一式两份，格式见附件)交给会计核对;

2、会计须根据出纳交接资料按银行存款各账户及现金各账户分别核对收支票据的金额、张数、上期余额、本期收支金额以及本期结存余额;

3、会计核对无误后，会计与出纳在“出纳与会计凭证交接单”上签字确认，各持一份，会计留下收支原始凭证妥善保管。

会计与出纳对账的方法

1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。

2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。

3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。