企业出纳人员用网银转账需要注意哪些事项

出纳人员是整个财务编制中最基础的存在，但同样也是最重要的存在。

在很多企业里，所有的资金都掌握在出纳的手中，颇有“网银在手，天下我有”的气势。

但是用网银转账可不是儿戏，一旦出现了问题可能会造成很严重的后果。

很多人觉得转账很简单，不过就是用网银盾操作一下就好。实则不然，在一些大中型企业，转账要复杂得多。

公对公转账

公司和公司之间的转账相对来说较为安全，即使金额出现错误，也能通过后续处理解决这些问题，但是转账分为线上转账和线下转账。

一般来说，大中型公司都会有属于自己的财务公司，而一家企业也会有多个对公账户。

于是很多公司会把一般账户定为归集户，需要支付款项时出纳要把基本账户的资金转入到归集户中，然后由财务公司统一归集。

付款时把提交流程后的单据号告之财务公司，财务公司会把款项打出去。

这样线上操作可以说既省心又安全，大大降低了出纳人员的工作风险。

但是凡事都有例外，有些资金紧急，来不及通过财务公司打款时，就需要出纳通过企业网银直接转账给其他公司，这就需要出纳人员认真仔细了。

但是在这之后补提的流程可是一样都不能少。

公对私转账

公对私转账同样可以通过归集后，由财务公司进行打款。但是线下转账相对来说有很多隐患。

一方面税务局会严查这类问题，防止公司逃税;另一方面内部审计也会关注这类问题，杜绝工作人员的贪污。

所以在员工进行借款或者报销时，出纳人员一定要经过领导同意再进行线下支付，之后再补提归集出款的流程，否则很容易出现问题。

那么是不是所有的公对私转账都要归集后再出款呢?实际不是这样的，例如发放工资福利等费用，可以直接转账，但是一定要留好相关凭证。

转账的摘要

无论是一个公司不同账户的转账，还是不同公司之间的转账，其摘要都是需要注意的问题。

一个公司的不同账户转账，其摘要可简单的记为“划账”;非关联企业在转账时，摘要一定要写清用途;关联企业借用资金时，可以不必把用途写得那么明确，只需要记为“往来款项”即可。

我们在平时的财务工作中，除了认真仔细外，还要给自己留有一丝余地。在转账时，一定要清楚资金的来源和去向，即使账户资金一进一出可以抵消，不进行入账时，我们也要记录下来，作为以后可能出现问题的佐证。