出纳工作交接的重点是什么
来源:会计实战基地 发表时间:2024-01-26 09:13:52 作者:木槿老师 阅读量:566
银行存款是出纳的核心工作,在移交时,一定要用心检查,做到账实相符。如果存在入账的先后问题,可在说明原因后,填制银行余额调节表进行处理。盘点保险柜中的现金,如有白条,需要仔细核实。可填制现金盘点表,并让监管人确认签字。要把业务上的票据,比如支票和汇票等全部登记在表中,记录上是否入账。这是划分前后工作责任的一个重要依据。制作一个移交清单(填制上印章等需要移交的东西)。整理工作需要的资料,汇成表格并签字。移交工作中,领导需要指派监管人员进行监管。移交工作后,交接双方和监交人三人需在相应的表格和责任书上签字,以确定责任关系,避免造成麻烦。
出纳的定义出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。
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