月末计提增值税的公式怎么做

税务操作是财务人员在实际工作中所要面临的实际问题，一名合格的财务人员不仅需要熟悉理论上的税务政策和税务方面的知识，更需要有税务操作方面的经验，这样在面对实际税务处理的时候才能游刃有余，接下来，我们将向大家讲解一下月末计提增值税的计算公式

月末增值税是可以进行计提的，计提方法分为两种，一种是运用一般计税方法进行计提，另一种方法是采用简易计税方法计提，方法不同，采用的计算公式也不同，不过计算方法都是有销售额和适用税率组成的，具体月末计提增值税的公式怎么做，可见下文了解。

1、采用一般计税方法的:

增值税应纳税额一销项税额进项税额;

其中:销项税额-销售额x适用税率;

销售额=含税销售额-(1+适用税率);

2、采用简易计税方法的:

增值税应纳税额=销售额x征收率;

其中:销售额=含税销售额-(1+征收率)。

应交增值税年末余额怎么算

1、月末结转时,凡有应交增值税的,均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上.

转入未交增值税时:

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税

贷:应交税费-未交增值税

交税时:

借:应交税费-未交增值税

贷:现金或银行存款

2、年度结转时,对应交增值税各明细科目余额,作结平处理.

平时每月的明细科目借贷方余额可不结平,在年底一次性结平各明细科目余额,结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.

(1)若应交增值税是贷方余额,则先按正常月份,结转到未交增值税科目,然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转,结转后"应交增值税"科目余额为0.

借:应交税费-应交增值税-销项税额

贷:应交税费-应交增值税-进项税额

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

(2)若应交增值税是借方余额,说明有留抵,则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣,剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平.

以上就是本节课的内容，这方面的知识点在以后的实际工作过程当中将会非常重要，请大家回去以后认真详细的去了解相关的知识，如果有不懂的，或者不明白的地方，欢迎咨询会计实战基地，或者咨询我们的老师，我们将为您继续传道解惑授业