月末需要做哪些税务

税务操作是财务人员在实际工作中所要面临的实际问题，一名合格的财务人员不仅需要熟悉理论上的税务政策和税务方面的知识，更需要有税务操作方面的经验，这样在面对实际税务处理的时候才能游刃有余，接下来，我们将向大家讲解一下一般纳税人企业月末需要做的工作

月末企业需要对银行存款的收支、库存现金的收支做账务处理，还有做财务报表和税务申报表，然后报税、缴纳税款，结束上个月的核算报税工作。到了月末计提应交所得税，是借记所得税费用，贷记应交税费的科目进行核算，贷方是应交企业所得税。缴纳时怎么做账呢?看看月末需要做哪些税务文章吧。

1、月末进行做银行存款的收支账务处理、库存现金的收支账务处理，转账凭证(如计提附加税、计提工资、计提社保费等)，如做成本计算表、结转成本、摊销费用、最后记账、审核、结转损益，结账。

2、月末盘点、对账;

3、进行做财务报表、做税务申报表;

4、报税，缴纳税款，结束上月的核算报税工作。

月末所得税账务处理

计提本月应交企业所得税：

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

缴纳税金：

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

结转时：

借：本年利润

贷：所得税费用

应交所得税是企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。

应纳税所得额是在企业税前会计利润(即利润总额)的基础上调整确定的，计算公式为：

间接法：应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。

企业当期应交所得税的计算公式为：

应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。

以上就是本节课的内容，这方面的知识点在以后的实际工作过程当中将会非常重要，请大家回去以后认真详细的去了解相关的知识，如果有不懂的，或者不明白的地方，欢迎咨询会计实战基地，或者咨询我们的老师，我们将为您继续传道解惑授业