合理支出无发票怎么账务处理

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合理支出无发票怎么账务处理

如果没有取得普通发票和增值税专用发票这两种正规有效的发票,是不可以报销的,但可以采用以下两种方式进行处理:

1、可以把没有正式发票的金额记入"其他应收款",等有其它可以使用的正式发票时再进行冲抵即.

2、如果是经过相关管理人员签字的,可以记入相应的费用,但是这部份费用属于白条支出,税务是不认可的.只能等到年底的时候,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

普通发票:是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的收付款凭证.

增值税专用发票:是我国实施新税制的产物,是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的,专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票.

采购的原材料无法取得发票,以后也不会取得,如何处理账务?

借:原材料

贷:银行存款

以验收单和银行转账支票存根做附件,一般来说,主管税务机关在企业所得税汇算清缴时,会认可的.根据《企业所得税法》第八条规定, 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.

采取事实重于形式原则,从这笔会计分录来看,贵公司已经实际支付,且发生的成本支出,主管税务机关应当准予税前扣除的,当然要根据《发票管理办法》给予贵公司税务行政处罚那就是另外一回事.

如果是现金支付

借:原材料

贷:库存现金

只能以验收单做附件.

从这笔会计分录来看,没有办法证明贵公司实际发生了成本支出,在企业所得税汇算清缴时,主管税务机关有可能要求贵公司做纳税调整.

无法开发票的支出怎么账务处理?可以把没有正式发票的金额记入"其他应收款",等有其它可以使用的正式发票时再进行冲抵即.如果是经过相关管理人员签字的,可以记入相应的费用,税务是不认可的.只能等到年底的时候,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

合理支出无发票怎么账务处理?企业支出的各种费用、采购产品等,取得发票可以正常入账,在企业所得税税前也可以扣除的,但是合理支出无发票,在账务上还是正常入账,但是无法在企业所得税税前扣除.

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