已发货未开票怎么做会计分录

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已发货未开票怎么做会计分录

已经发货的,没有开票.建议

发货时,做发出商品处理:

借:发出商品

贷:库存商品

开票入账时:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

产品已销售但未开发票,这个记入"视同销售收入"科目里的会计分录如下:

借:应收账款

贷:主营业务收入/视同销售收入

应交税费---应交增值税---销项税;

月末结转销售成本会计分录: 借:主营业务成本 贷:库存商品---**商品/**原材料

不开发票,但是只要实现了销售也是要提销项税的,因为实际销售收入已确认;只是未开发票而已,在申报"增值税纳税申报表附列资料(表一)"时单独列示到"未开具发票"里即可.

根据《增值税暂行条例》第十九条规定,增值税纳税义务发生时间:销售货物或者应税劳务,为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天.先开具发票的,为开具发票的当天.即使没有开票,也要缴纳税款的.

公司是集中开票会有哪些问题?

后期集中开票可能有几个问题:

1、发货后,货物的实际控制权已移交给收货方,不及时开票税务部门或许并不认定销售不成立,发货企业有潜在税务风险;

2、发货后,因货物的实际控制权已转移,故其经营风险也应及时移交给收货方,不及时开票意味着经营风险依然由发货方承担,发货企业增加了经营风险.

3、超商结算中心一般会在收到发票后才安排货款的支付,其账期30天是指收到货物及发票后的30天,不及时开票发货企业会增加财务风险.

所以,合理的做法是,发货企业每月与对方核对发货数量后,按合同或协议的价格及时开具发票.另外也可以作为发出商品处理,待结算时开具发票结转.

企业的货物已经发出去了可以做发出商品的处理,其他相关的会计分录有增值税发票再进行相应的处理,其他与问题相关的内容也在上文有介绍了."已发货未开票怎么做会计分录?"这个问题的介绍到此结束了,希望本篇文章的内容可以帮助解决大家的疑问.本网站是一个专注于财务领域的专业平台,快来关注我们吧!

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