收回投资收到的现金减少说明什么

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收回投资收到的现金减少说明什么

收回投资收到的现金同比减少,可能是企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、长期股权投资等而收到的现金同比减少.例如企业本期赎回理财同比减少、本期长期股权投资收回同比减少等等.

收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数).该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算.

投资活动现金流量

投资活动现金流量,是指企业长期资产的构建及其处置产生的现金流量,包括构建固定资产、长期投资现金流量和处置长期资产现金流量.

对投资活动现金流量进行分析时,我们需要结合企业的具体情况,重点观察投资现金流的特征是否符合企业的发展阶段,是否与企业的发展战略和发展方向相一致,由此才能进一步判断公司的运营情况.

1.收回投资所收到的现金

=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)

该公式中,如期初数小于期末数,则在投资所支付的现金项目中核算.

2.取得投资收益所收到的现金

=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)

3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

="固定资产清理"的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

4.收到的其他与投资活动有关的现金

如收回融资租赁设备本金等.

5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)

上述公式中,如期末数小于期初数,则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算.

6.投资所支付的现金

=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)

该公式中,如期末数小于期初数,则在收回投资所收到的现金项目中核算.

收回投资收到的现金减少说明什么?我们常见的解释有企业本期赎回理财同比减少、本期长期股权投资收回同比减少等等,这些因素都会引起收回投资收到现金的增减变动.现金流量对于一个企业非常重要,在关注企业现金流量表时,一定要仔细分析现金流量变动的原因.

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