期货投资收益核算怎么确认

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期货投资收益核算怎么确认

客户当日结算盈利:

借:应收货币保证金--期货交易所

贷:应付货币保证金--xx客户

客户当日结算亏损,则做相反的会计分录.

在结算中,如果期货公司与期货交易所的结算金额与客户结算金额产生差异的,那么应当计入"结算差异"科目借方或贷方.

期货收益入账如何做分录?

向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按照存入的资金借记"其他货币资金"科目,贷记"银行存款"科目.

当企业取得衍生工具时,则按照其公允价值借记"衍生工具"科目,按照发生的交易费用借记"投资收益"科目,按照实际支付的金额贷记"其他货币资金"科目.

3、资产负债表日,衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额,则借记"衍生工具"科目,贷记"公允价值变动损益"科目;公允价值低于其账面余额的差额,则做相反的会计分录.

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