应交税费会计科目明细怎么设置?

有梦想，就不要轻言放弃，在追梦的路上，做一个坚强的人，矢志不移的前行，才会成就人生梦想。所以就跟老师来一起看看吧。

应交税费会计科目明细怎么设置?

一、小规模纳税人,在应交税费科目下设置一个"应交增值税"二级明细科目就行了. 其他税费,直接"应交税经遇-应交城建税/教育附加税/所得税等科目"进行设置就可以了.

二、如果是一般纳税人,其他税费和小规模纳税人设置一样,区别主要在增值税方面.

在"应交税费"科目下设置"应交增值税"二级明细科目,在"应交增值税"二级科目下设置"进项税额"、"减免税款"、"出口抵减内销产品应纳税额中"、"销项税额找减"、"已交税金"、"销项税额"、"出口退税"、"进项税额转出"、"转出未交增值税"、"转出多交增值税"等三级明细.

应交税费一般纳税人,除了应交增值税科目,还有其他科目,如:未交增值税、预交增值税、待抵扣进项税额、待转销项税额、转让金融商品应交增值税、简易计税、代扣代缴增值税、增值税留底税额.

"营改增"应交税费会计科目如何设置?

1.若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按贷方余额数

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:本科目.

2.若余额在贷方,且"应交税金--应交增值税"账户无余额,按贷方余额数

借:本科目

贷:应交税金--未交增值税

3."应交增值税"账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额,按贷方余额数

借:本科目

贷:应交税金--应交增值税

4.若本账户余额在贷方,"应交税金--应交增值税"账户有借方余额但小于这个贷方余额,应将这两个账户的余额冲出,其差额贷记"应交税金--未交增值税"科目.

应交税费会计科目明细怎么设置?通过上述的文字描述,我们大致了解了应交税费会计科目的明细科目设置.这里我们区分了一般纳税人和小规模纳税人.设置会计科目的操作,是我们作为会计人员的基本操作技能,即便是参加会计考试,也是需要掌握的.

​应交税费会计科目明细怎么设置?的问题您看懂了吗，希望这个解答可以帮助到您，如果大家还想知道更多的可以关注我们会计实战基地哦！会计实战基地是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！