​​本月发生的印花税,计入税金及附加吗

本月发生的印花税，计入税金及附加吗税金附加，根据财政部《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》【财会〔2016〕22号】的有关要求，全面试行营业税改征增值税后，"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及

2022-08-04

​​定期定额征收和核定征收个税的区别是

定期定额征收和核定征收个税的区别是？1、核定的范围不同:核定征收包括个体工商户,公司,企事业单位;定期定额征收只有个体工商户.2、核定的时间等前提条件不同:核定征收是在申报之后,定期定额征收是在申报之

2022-08-04

​​小规模纳税人如何开具增值税专票

小规模纳税人如何开具增值税专票【根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》【国家税务总局公告2019年第8号】第一条和《关于〈国家税务总局关于扩大小规模纳税人自

2022-08-04

​​递延所得税资产主要账务处理

递延所得税资产主要账务处理?一、企业在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,二、资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记&qu

2022-08-04

​​税收预付款如何处理

税收预付款如何处理预付款不需要开具增值税专用发票，一般情况下只需要向对方开具收款证明【收据】即可。但，如果支付方要求收款方开具增值税专用发票，也是可以开具的。由于收款方收到预付款时，约定的商品尚未交付

2022-08-04

​​个人所得税手续费返还会计分录

个人所得税手续费返还会计分录是？根据《个人所得税法》第十一条以及《个人所得税代扣代缴暂行办法》第十七条规定:"对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费":"税务

2022-08-04

​​房地产开发企业销售期房的财税处理

房地产开发企业销售期房的财税处理？1.房地产开发企业销售期房的会计核算收到期房销售款借∶银行存款贷∶预收账款/合同负债预缴增值税借∶应交税费-预交增值税贷︰银行存款2.房地产开发企业销售期房的税务处理

2022-08-04

​​消费税直接计入成本怎么做账

消费税直接计入成本怎么做账消费税计入成本的情况有：1、进口应税消费品在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本。2、委托加工应税消费品，收回后直接用于销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资

2022-08-04

​​对增值税发票开具方面有何要求

对增值税发票开具方面有何要求？【一】自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳

2022-08-04

​​怎么申报缴纳增值税

怎么申报缴纳增值税一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：【一】抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。【二】纳税申报：纳税人登陆网上申报软

2022-08-04

​​个人所得税红利账单意思

个人所得税红利账单是什么意思？分配的红利缴纳20%的个人所得税指的是从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得,要按照20%缴纳个人所得税.根据《中华人民共和国个人所得税

2022-08-04

​​税控机服务费减免有什么限制吗

税控机服务费减免有什么限制吗凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。相关分录如下：如果是一般纳税人，企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额

2022-08-04

​​个人经营所得税会计分录如何做

个人经营所得税会计分录如何做?个体工商户缴纳个人所得税的会计分录：计提：借：所得税费用，贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税缴纳：借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税，贷：银行存款

2022-08-04

​​百旺金赋怎么抄税

百旺金赋怎么抄税？1、税控开票软件,每个月15号之前要进行抄报税操作,逾期未抄报,税控盘锁死,不能开票,需要带着税控盘去税局做逾期抄报税出来.2、点击报税处理---网上抄报.3、先点击"上报

2022-08-04

​​减免的企业所得税计入营业外收入吗

减免的企业所得税计入营业外收入吗？不算的直接免征所得税的,应按发票金额全额确认收入,直接免征的增值税不列入营业外收入.征税率是指此货物如果内销的话所适用的增值税税征税税率,而出口以后则不用按照征税率征

2022-08-04

​​印花税税率怎么算_印花税咋计提

印花税虽然是一个小税种，但是企业在实际运行的过程中，同样不能忽视。对于企业来说，只要是涉税事项，都没有小事！印花税怎么计提？印花税计提时，借记“税金及附加”，贷记“应交税费-应交印花税”；企业实际缴纳

2022-08-04

​​负利润减免所得税优惠明细表还填吗

负利润减免所得税优惠明细表还填吗？1.前四部分是对减免所得税优惠的调整,对企业所得税优惠低税率和免税优惠政策的调整.根据税法及相关规定,企业所得税的基本税率25%,同时存在优惠低税率【符合条件的小型微

2022-08-04

​​没有开工,没有产生工资如何申报个税

没有开工，没有产生工资如何申报个税工资没发也得申报。申报时，虽然无所得，但也得将专项扣除及费用扣除标准录上。疫情期间工资怎么发放？根据《人力资源社会保障部办公厅关于妥善处理新型冠状病毒感染的肺炎疫情防

2022-08-04

​​小微企业所得税优惠非居民企业可以享受吗

小微企业所得税优惠非居民企业可以享受吗？根椐《国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知》【国税函〔2008〕650号关于非居民企业是否享受企业所得税法规定的对小型微利企业的

2022-08-03

​​企业预缴增值税未来不能抵扣,会形成企业成本费用吗

企业预缴增值税未来不能抵扣，会形成企业成本费用吗预缴增值税正常情况下都已可以抵扣的，如果不能抵扣查找下原因，实在不能抵扣的如果是因为业务原因产生的下成本，如果是人为原因产生的走营业外支出。餐饮企业抵扣

2022-08-03

​​显示有税务登记证编号就说明进行税务登记了吗

显示有税务登记证编号就说明进行税务登记了吗税务登记号是税务机关对纳税人实施税收管理的编码，是征纳双方法律关系成立的依据和证明。号码出现在税务登记证上，"字"后面。税务登记证号就是纳税人识别码。通常我们

2022-08-03

​​个人所得税汇算清缴该怎么申报

个人所得税汇算清缴该怎么申报？可以有3种方式:【一】自行申报:纳税人自行办理年度汇算.【二】集中申报:通过取得工资薪金或连续性取得劳务报酬所得的扣缴义务人代为办理.纳税人向扣缴义务人提出代办要求的,扣

2022-08-03

​​网购文具需要交印花税吗

网购文具需要交印花税吗印花税是对经济活动和经济交往中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。印花税的纳税人包括在中国境内书立、领受规定的经

2022-08-03

​​耕地占用税纳税人及应纳税额

耕地占用税纳税人及应纳税额一、纳税人：耕地占用税的纳税义务人，是占用耕地建设 建筑物、构筑物或者从事非农业建设的单位和个人。临时占用耕地，应当依照规定缴纳耕地占用税。二、征税范围：纳税人占用耕地建设建

2022-08-03

​​单位卖二手车如何交纳所得税

单位卖二手车如何交纳所得税？不需要缴纳所得税,要缴纳增值税销售二手车主要涉及按适用税率征收增值税、按4%征收率减半征收增值税、减按2%的征收率征收增值税、免征增值税等几种情形.增值税是以商品【含应税劳

2022-08-03

​​固定资产清理的费用要交增值税吗

固定资产清理的费用要交增值税吗？答:固定资产清理中的变卖所得,属于增值税征收范畴,应该依法缴纳增值税.固定资产处置是每个企业都可能发生的业务,其处置方式多样:如整体出售、对外投资、对外捐赠、变成废品出

2022-08-03

​​季度企业所得税该怎么算

季度企业所得税该怎么算？每个季度的所得税计算公式为:季度预缴企业所得税税额=月【季】应纳税所得额×适用税率或者季度预缴企业所得税税额=上一年度应纳税所得额×1/12【或1/4】

2022-08-03

​​去年亏损,今年有盈利,直接不计提所得税可以吗

去年亏损，今年有盈利，直接不计提所得税可以吗本年有利润，首先弥补上年亏损，还有剩余利润的，按25%汇缴所得税，纳税后仍有余额的，要提取法定盈余公积金，然后才能分配利润。任意盈余公积金根据公司内部规定来

2022-08-03

​​城建税和教育附加税怎么计算

城建税和教育附加税怎么计算？【1】是根据正税的征收同时而加征的某个税种.这种作为税种存在的附加税,通常是以正税的应纳税额为其征税标准.如城市维护建设税,是以增值税、消费税的税额作为计税依据的.【2】是

2022-08-03

​​公司账户转到对公账户需要交税吗

公司账户转到对公账户需要交税吗？答:对公帐户进出帐不要缴税,企业是否要交税与是否开立对公账号是无关的.如果是个体户,被核定了税,每个月都要按时申报及缴纳的,如果开了对公账号就能在对公账号上扣款,如果没

2022-08-03