多提费用年底如何调账

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多提费用年底如何调账

预提验资费要有依据，比如你多提了10000元，冲掉就可以了，如果调账的话，直接在次年账套中冲掉就可以了。

补做分录，冲12月多少号凭证多提验资费。

借：管理费用 -10000

贷：预提费用 -10000

 

案例：

现在才发现去年费用多计提，请问账务处理?

不计提，跨年度的都要计入以前年度损益调整科目中1、调整时借 以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整2、交纳时借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷银行存款根据这笔金额要补交城建与教育费的话也是走入以前年度损益调整的，再转入利润分配中

以前年度多提了管理费用，汇算清缴时已经调整回来了，怎样进行帐务处理?

因为已经不是刚刚汇算清缴完毕了，收入和费用早就结转入未分配利润。如果现在还调整费用就会造成本年费用的减少，利润虚增。

关于多提的电话费等管理费用，其实只要把多提部分冲了就可以。

因为是以前年度，所以贷记“未分配利润”，借方则是当初多提时贷的科目，一般情况下应该在“预提费用”下面，或者“其他应付款”。

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