公司餐费的会计分录怎么做？

决不能习惯失败，因为你要知道，身体的疲惫，不是真正的疲惫;精神上的疲惫，才是真的劳累。关于公司餐费的会计分录怎么做？的问题已经有很多牛账网学员向老师提问了，为了帮助大家更好的解决该问题，老师特意为大家整理了以下内容，具体如下：

　　公司发生的餐费支出，可能用于业务招待，也有可能是职工工作餐费支出，相关的会计分录有哪些？

　　公司员工餐费分录

　　1、用于业务招待餐费

　　借：管理费用——业务招待费

　　 贷：库存现金/银行存款

　　2、用于职工工作餐费

　　借：应付职工薪酬——职工福利费

　　 贷：库存现金/银行存款

　　月末分配时

　　借：管理费用——福利费

　　 贷：应付职工薪酬——职工福利费

　　3、职工出差餐费(按报销标准)

　　借：管理费用——差旅费

　　 贷：库存现金

　　业务招待费和差旅费如何理解？

　　业务招待费是指企业为生产、经营业务的合理需要而支付的应酬费用。它是企业生产经营中所发生的实实在在、必需的费用支出，是企业进行正常经营活动必需的一项成本费用。

　　业务招待费核算范围包括：①宴请或工作餐的开支;②赠送纪念品的开支;③旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支;④发生的业务关系人员的差旅费开支。

　　差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。它是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

　　1、用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费。

　　2、住宿费。

　　3、伙食补助费。

　　4、其他方面的支出。

　　差旅费报销原则：

　　1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。

　　2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

　　3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

　　4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标依据集团差旅费报销管理制度。

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