付款给供应商怎么做账务处理？

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　　公司经营发展过程中，付款给供应商时，可通过应付账款科目进行会计核算，相关账务处理该怎么做？

　　付款给供应商如何做账？

　　1、从供应商处采购货物时，确认货物及应付账款的金额，其分录为：

　　借：库存商品等

　　 应交税费—应交增值税—进项税额

　 　贷：应付账款等

　　2、实际支付货款给供应商时：

　　借：应付账款

　 　贷：银行存款等

　　应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

　　收到供应商退回的货款怎么做账？

　　借：银行存款

　　 贷：应付账款

　　销售商品发生退货时会计处理，尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目。

　　借：库存商品

　　 贷：发出商品

　　要是属于平销返利，实务建议开红票。

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