少付给供应商的货款怎么做会计分录？

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　　企业少付给供应商的货款，可以通过“应付账款”、“银行存款”、“应收账款”等科目进行核算。其具体的会计分录是什么？

　　少付供应商货款应怎么做账？

　　1、少付的应付账款的账务处理是：

　　（1）继续支付给供应商的应付款的账务处理：

　　借：应付账款

　　 贷：银行存款

　　（2）查明确实无需支付了的应付账款的账务处理：

　　借：银行存款

　　 贷：营业外收入

　　2、少收的货款账务处理

　　（1）向客户追回少收的应收账款的账务处理：

　　借：银行存款

　　 贷：应收账款

　　（2）对于确实收不回的应收账款，确认坏账准备的账务处理：

　　借：资产减值损失

　　 贷：坏账准备

　　计提坏账准备时：

　　借：坏账准备

　　 贷：应收账款

　　付给供应商货款怎么入账？

　　付给供应商货款会计分录分两种情况：

　　第一种，如果现货付账：

　　借：库存商品或原材料等

　　 应交税费——应交增值税（进项税额）

　　 贷：银行存款

　　第二种情况，如果赊购付款：

　　借：应付账款

　　 贷：银行存款

　　应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。该科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款。如果余额在借方的话，则反映预付的款项。

　　应收账款是什么？

　　应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。应收账款的明细科目，应该按照往来单位或个人来设置。应收账款在借方，贷方通常记录应收账款减少或预收账款增加内容。

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