物业管理公司月末账务处理怎么做？

哪里有天才，我是把别人喝咖啡的功夫，都用在工作上的。聪明出于勤奋，天才在于积累。下面小伙伴们就和老师一起来详细了解一下有关物业管理公司月末账务处理怎么做？问题的解答，希望老师整理的内容能够帮助到大家，一起接着往下看吧。

　　物业管理公司月末涉及的账务处理，一般涉及折旧、工资的计提，结转当期损益等等，具体的会计分录应该怎么做？

　　物业管理公司月末账务处理

　　1、计提折旧：

　　借：管理费用—折旧费

　　 贷：累计折旧

　　2、计提本月工资：

　　借：管理费用—工资

　　 贷：应付职工薪酬-工资

　　3、计提各项经费：

　　借：管理费用—职工福利费

　 　管理费用—工会经费

　 　管理费用—职工教育经费

　 　贷：应付职工薪酬-职工福利费

　 　应付职工薪酬-工会经费

　 　应付职工薪酬-职工教育经费

　　4、应收的物管费：

　　借：应收账款

　　 贷：主营业务收入

　　 应交税费—应交增值税（销项税额）

　　5、计提本月税金及附加：

　　借：税金及附加

　　 贷：应交税费—应交城建税

　 　应交税费—应交教育费附加

　 　应交税费—应交地方教育费附加

　　6、结转收入时：

　　借：主营业务收入

　 　其他业务收入

　 　公允价值变动损益（或贷记）

　　 投资收益（或贷记）

　　 营业外收入

　　 贷：本年利润

　　结转成本、费用和税金时：

　　借：本年利润

　　 贷：主营业务成本

　　 其他业务成本

　　 税金及附加

　 　销售费用

　　 管理费用

　　 财务费用

　 　营业外支出

　 　所得税费用

　 　资产减值损失

　　结转利润分配时：

　　借：本年利润（或贷记）

　　 贷：利润分配——未分配利润（或借记）

　　7、月份终了，还应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。具体分录如下：

　　借：应交税费——应交增值税

　 　贷：应交税费——未交增值税

大鹏一日同风起，扶摇直上九万里，你若想成功，努力是必不可少的。会计是一门理论和实操相结合的学科，因此牛账网既有理论学习课程，也有实操就业课程，多方位满足小伙伴们的学习需求，如果你想学会计，不妨来牛账网看看吧，现报名牛账网学习课程，还有更多好礼在等你哦！