银行余额调节表编制实例
来源：会计实战基地 发表时间：2016-05-06 14:05:47 作者：木槿老师 阅读量：3270
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银行余额调节表编制实例
根据下述业务编制银行余额调节表：
甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对，发现以下未达账项：
（1）企业开出转账支票4500元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。
（2）企业送存转账支票6000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。
（3）银行代企业支付水电费400元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。
（4）企业委托银行代收某公司购货款4800元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。
银行存款余额调节表 单位： 元 项 目> 金额 项 目 金额
企业银行存款日记账余额 5400
银行对账单余额 8300 加：银行已入账、企业未入账的收入 4800 加：企业已入账、银行未入账的收入 6000 减：银行已入账、企业未入账的支出 400 减：企业已入账、银行未入账的支出 4500
调节后的存款余额 9800 调节后的存款余额 9800
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