给员工交保险下月给发票的会计分录如何处理？

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给员工交保险下月给发票的会计分录如何处理？

答:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算.

属于单位缴纳部分月末计提:

借:管理费用(销售费用或制造费用等)

贷:应付职工薪酬-应付社会保险费

实际交纳保险时:

借:应付职工薪酬-应付社会保险(单位部分)

其他应付款-代扣个人保险

贷:现金或银行存款

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