小规模纳税人增值税纳税申报表？

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小规模纳税人增值税纳税申报表?

(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"纳税人识别号"栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码.

(三)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称.

(四)第1项"应征增值税货物及劳务不含税销售额"栏数据,填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额,不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额.

(五)第2项"税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额"栏数据,填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计.

(六)第3项"税控器具开具的普通发票不含税销售额"栏数据,填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额.

(七)第4项"销售使用过的应税固定资产不含税销售额"栏数据,填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额.

(八)第5项"税控器具开具的普通发票不含税销售额"栏数据,填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额.

(九)第6项"免税货物及劳务销售额"栏数据,填写销售免征增值税货物及劳务的销售额,包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额.

(十)第7项"税控器具开具的普通发票销售额"栏数据,填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额.

(十一)第8项"出口免税货物销售额"栏数据,填写出口免税货物的销售额.

(十二)第9项"税控器具开具的普通发票销售额"栏数据,填写税控器具开具的出口免税货物的普通发票金额.

(十三) 第10项"本期应纳税额"栏数据,填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额.

(十四)第11项"本期应纳税额减征额"栏数据,填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额.

(十五)第13项"本期预缴税额"栏数据,填写纳税人本期预缴的增值税额,但不包括稽查补缴的应纳增值税额.

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