【KIS标准版实训】期末处理

实训六 期末处理

任务一、设置自动转账分录

2012年1月7日陈莲进入系统，进行期末处理的操作。

（1）设置计提福利费的自动转账凭证。

会计分录如下：按F7进入公式向导：借方按公式转入包含借方发生额*0.14

借：销售费用—福利费（营销一部） <660101|部门|201>.JF*0.14 2979.20

销售费用—福利费（营销二部） <660101|部门|202>.JF*0.14 3256.40

管理费用—福利费（总部） <660201|部门|100>.JF*0.14 2055.20

管理费用—福利费（总经理办） <660201|部门|101>.JF*0.14 1860.60

管理费用—福利费（财务部） <660201|部门|102>.JF*0.14 1920.80

管理费用—福利费（人事部） <660201|部门|103>.JF*0.14 1920.80

贷：应付职工薪酬—职工福利费 <221101>.DF*0.14 转入 13920.20

注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。其中，：“JF”代表取数类型为“借方发生额”。

（2）计提工会经费:

借：管理费用—工会经费 转入 1988.60

贷：应付职工薪酬---工会经费按公式转入包含 RMB <221101>.DF*0.02 1988.60

（3）计提短期借款利息:年利率6%

借：660301财务费用---利息支出 转入 4917.50

贷：应付利息---人民币借款利息 按公式转入包含 RMB <200101> *0.06/12 1500

贷：应付利息---美元借款利息 按公式转入包含USD <200102>$USD *0.06/12 （500在外币栏）

外币一定要选择美元 本位币公式: <200102> *.TY*0.06/12 3417.50

注意：分录金额通过编制自动转账凭证生成。

其中，“DF”表示“贷方发生额”，“DY”表示“取数类型”为“期末贷方余额”，“$USD”表示“币别”为“美元”，“TY”表示“取数类型”为“折本币期末余额”。

(4)转出进项税

借:22210405应交税费/应交增值税/转出未交增值税 转入 219308.81

贷:22210401应交税费/应交增值税/进项税额 按比例转出发生额-包含-100 219308.81

(5)转出销项税

借:22210406简销项税额 按比例转出发生额包含 100 229925

贷:22210405 转出未交增值税 转入 229925

(6)结转未交增值税

借:22210403 转出未交增值税按公式转出余额包含100 <22210405>.DF-<22210405>.JF 10615.19

贷:222105 未交增值税 转入 10615.19

(7)计提城建税等

借：营业税金及附加6403 转入 1486.12 (贷方按未交增值税余额的百分比计算转出)

贷：应交税费/应交城市维护建设税222103 按公式转出包含RMB<222105> *0.07 743.06

应交税费/应交教育费附加222106 按公式转出包含RMB<222105> *0.03 318.46

应交税费/应交地方教育费附加222107 按公式转出包含RMB<222105> *0.02 212.30

应交税费/应交堤防费222108 按公式转出包含RMB<222105> *0.02 212.30

(8)由杨芳11审核记账后,备份:荆州市科信电脑有限公司2012-01-08.AIB