【KIS标准版实训】日常业务处理—工资和固定资产核算

实训五 日常业务处理—工资和固定资产核算

任务一 工资核算业务日常处理：

与用友不一样，金蝶KIS标准版不支持多类别工资处理。

1、设置工资项目 以陈莲33进入系统进行工资处理

设置科信电脑公司的工资项目：操作方法：工资项目→新增→保存

1）设置（职员代码、职员姓名、性别、职员类别）；系统预设科目，无需定义项目属性。

2）设置工资项目（银行账号、工龄、基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费、卫生补贴、事假扣款、病假扣款、应发合计、代扣个人所得税、五险一金、扣款合计、实发合计；日工资、病假天数、事假天数、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、应纳税所得额）。

2、设置工资计算方法。

注意判断语句的用法

(判断语句后有一个空格,这一点与用友和速达一样.否则会出现语法错误提示)

如果...则...

( IF ... THEN... ENDIF)。

如果...则...否则...

( IF ... THEN... ELSE ... ENDIF)。

如果...则...否则如果...则...

(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。

科信电脑公司的工资由基本工资、岗位工资、工龄工资、职务津贴、书报费和卫生费等组成。

请事假需要按请假天数乘以日工资扣除事假工资，代扣个人所得税，代扣个人五险一金。

工资计算公式如下所示：

（1）职务津贴：

如果职员类别是“管理人员”则职务津贴=300

否则如果职员类别是“营销人员”则职务津贴 =400

否则如果职员类别是“行政人员”则职务津贴 =200

（2）书报费：

如果职员类别是“行政人员”则书报费=20

否则书报费=10

（3）卫生补贴：

如果性别是“女”则卫生补贴=30

（4）工龄工资=工龄*20

（5）日工资=ROUNDX((基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴)/22，2)

（6）事假扣款=事假天数*日工资

（7）病假扣款：

如果工龄<=5 则病假扣款=ROUNDX(病假天数*日工资*0.8,2)

如果 5<工龄且工龄<=10则病假扣款=roundx(病假扣款*日工资*0.7,2)<>

如果工龄>10则病假扣款=ROUNDX(病假扣款*日工资*0.6,2)

(8)应发合计=基本工资+岗位工资+工龄工资+职务津贴+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款

(9)养老保险个人费率8%,医疗保险个人费率2%,失业保险个人费率1%,住房公积金8%,(生育保险1%和工伤保险0.5~2.5%全则单位承担,职工个人不承担生育和工伤保险).实际个人承担部分是三险一金.

养老保险金=ROUNDX(基本工资*0.08)

医疗保险金=ROUNDX(基本工资*0.02)

失业保险金=ROUNDX(基本工资*0.01)

住房公积金=ROUNDX(基本工资*0.08)

(10)五险一金=养老保险金+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金

(11)代扣个人所得税:根据最新个人所得税有关规定,2011年9月1日起,执行新个税税率,起征点3500元.

级数

含税级距

税率(%)

速算扣除数

级数

含税级距

税率(%)

速算扣除数

1

0-1500

3%

0

5

35000-55000

30%

2755

2

1500-4500

10%

105

6

55000-80000

35%

5505

3

4500-9000

20%

555

7

80000以上

45%

13505

4

9000-35000

25%

1005

(12)应纳税所得额=应发合计-五险一金-3500

(13)代扣个人所得税:应纳税所得额*适用税率-速算扣除数

如果应纳税所得额<=0 则代扣个人所得税=0

如果应纳税所得额>0且应纳税所得额<=1500 则

代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.03,2)

如果应纳税所得额>1500 且应纳税所得额<=4500 则

代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.10,2)-105

如果应纳税所得额>4500 且应纳税所得额<=9000 则

代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.20,2)-555

如果应纳税所得额>9000 且应纳税所得额<=35000 则

代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.25,2)-1055

如果应纳税所得额>35000 且应纳税所得额<=55000 则

代扣个人所得税=ROUNDX(应纳税所得额*0.30,2)-2755

(14)扣款合计=代扣个人所得税+五险一金

(15)实发合计=应发合计-扣款合计

3、工资数据的输入

输入科信电脑公司的基本工资数据，如表36所示。

表36 基本工资数据

代码

姓名

姓别

工龄

部门

基本工资

岗位工资

1001

卢高

男

20

总部高层

2000

5000

1002

蒋飞

男

18

总部高层

1800

4500

1101

郭伟

男

16

总经理办公室

1400

4000

1102

高兴

男

15

总经理办公室

1200

3000

1103

陈铭

男

7

总经理办公室

1000

1000

1201

杨芳

女

13

财务科

1600

4000

1202

马林

女

6

财务科

1400

3000

1203

陈莲

女

6

财务科

1200

1000

1301

李月

女

4

人力资源科

1400

4000

1302

吕方

男

18

人力资源科

1300

3000

1303

赵云

男

5

人力资源科

1000

1000

2101

关行

男

15

营销一部

1500

4000

2102

朱建伟

男

5

营销一部

1400

1000

2103

杨光

男

5

营销一部

1000

1000

2104

储云

男

5

营销一部

1000

1000

2105

上官云

男

5

营销一部

1000

1000

2106

华俊

女

4

营销一部

1000

1000

2107

成龙

男

4

营销一部

1000

1000

2201

张毅

男

4

营销二部

1500

4000

2202

章程

男

4

营销二部

1400

1000

2203

云梯

男

3

营销二部

1000

1000

2204

钟瑜

男

3

营销二部

1000

1000

2205

吴为

男

3

营销二部

1000

1000

2206

伍大

男

2

营销二部

1000

1000

2207

吴田

男

2

营销二部

1000

1000

2208

无名

男

2

营销二部

1000

1000

4、工资费用分配

将科信电脑公司的工资费用按职员类别进行分配，管理人员的工资计入管理费用，营销人员和行政人员的工资计入销售费用。备份4,工资发放凭证在账务处理系统中录入.实发合计92133.83元

借：销售费用-201 21280

销售费和-202 23260

管理费用-100 14680

管理费用-101 13290

管理费用-102 13720

管理费用-103 13200

贷：应付职工薪酬-工资 99430

扣款部分

借：应付职工薪酬-工资 7296.17

贷：应交个人所得税 1197.17

其他应付款-代扣五险一金 6099.00

备份5：荆州市科信电脑有限公司2012-01-05.AIB