贷款公司会计科目表

贷款公司会计科目表

序号 科目编号 会计科目名称 核算项目 定义

一、资产类

1 1001 库存现金 核算公司的库存现金

2 1002 银行存款 核算公司存入银行或其他金融机构的各种款项

3 1012 其他货币资金 核算公司的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金

4 1101 交易性金融资产 核算公司为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值

5 1111 买入返售金融资产 核算公司按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的债券、贷款等金融资产所融出的资金

6 1122 应收账款 项目客户 核算公司提供咨询、服务等经营活动应收取的款项

7 1131 应收股利 核算公司应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润

1132 应收利息 核算公司发放贷款、买入返售金融资产等应收取的利息

1221 其他应收款 核算公司除买入返售金融资产、应收账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项

122101 个人借款 个人往来

122102 其他借款 单位往来

10 1231 坏账准备 核算公司应收款项的坏账准备

11 1301 贴现资产 核算公司办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金

12 1303 贷款 核算公司按规定发放的各类贷款。包括：质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等

13 130301 正常货款 发放给客户的贷款减归还的本金的余额。

14 13030101 信用贷款 项目贷款对象--下同 贷款对象分为：涉农--个人贷款、个体工商户贷款、企业和组织贷款；非农--个人贷款、个体工商户贷款、企业和组织贷款--下同

15 13030102 抵押贷款

16 13030103 质押贷款

17 13030104 保证贷款

18 130302 逾期贷款 到期应还而未还的贷款，逾期金额应转入“逾期贷款”

19 13030201 信用贷款

20 13030202 抵押贷款

21 13030203 质押贷款

22 13030204 保证贷款

23 1304 贷款损失准备 核算公司贷款的减值准备

24 1321 代理业务资产 核算公司不承担风险的代理业务形成的资产，包括受托理财业务进行的证券投资和受托贷款等

25 1441 抵债资产 核算公司依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本

26 1442 抵债资产跌价准备 核算公司抵债资产的减值准备

27 1501 持有至到期投资 核算公司持有至到期投资的摊余成本，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”等进行明细核算

28 1502 持有至到期投资减值准备 核算公司持有至到期投资的减值准备

29 1503 可供出售金融资产 核算公司持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产

30 1504 可供出售金融资产减值准备 核算公司可供出售金融资产的减值准备

31 1511 长期股权投资 核算公司持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资

32 1512 长期股权投资减值准备 核算公司长期股权投资的减值准备

33 1601 固定资产 核算公司持有的固定资产原价

34 1602 累计折旧 核算小额贷款公司固定资产的累计折旧

35 1603 固定资产减值准备 核算公司固定资产的减值准备

36 1604 在建工程 核算公司基建、更新改造等在建工程发生的支出

37 1605 工程物资 核算公司为在建工程准备的各种物资的成本，包括工程用材料、尚未安装的设备等

38 1606 固定资产清理 核算公司因出售、报废、毁损、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等

39 1607 工程物资减值准备 核算公司工程物资的减值准备

40 1701 无形资产 核算公司持有的无形资产成本

41 1702 累计摊销 核算公司对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销

42 1703 无形资产减值准备 核算公司无形资产的减值准备

43 1801 长期待摊费用 核算公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如、开办费、以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

44 1811 递延所得税资产 核算公司确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产

45 1901 待处理财产损溢 核算公司在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值

二、负债类

46 2001 短期借款 核算公司向银行借入的期限在一年以下（含一年）的各种借款

47 2021 贴现负债 核算公司办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金

48 2111 卖出回购金融资产款 核算公司按照回购协议先卖出再按固定价格买入的债券、贷款等金融资产所融入的资金

49 2202 应付账款 项目供应商 核算公司因接受劳务等经营活动应支付的款项

50 2211 应付职工薪酬 核算公司根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按“工资”、“职工福利”、“职工教育经费”、等进行明细核算

51 2221 应交税费 核算公司按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括营业税、所得税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加等

222103 应交营业税

222106 应交企业所得税

222108 应交城建税

222109 应交房产税

222110 应交土地使用税

222112 应交个人所得税

222113 应交教育费附加

222114 应交地方教育费附加

52 2231 应付利息 核算公司按照合同约定应支付的利息，包括短期借款、分期付息到期还本的长期借款等应支付的利息

53 2232 应付股利 核算公司分配的现金股利或利润

54 2241 其他应付款 核算公司除应付账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期借款等以外的其他各项应付、暂收的款项

55 2311 代理业务负债 核算公司不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托贷款资金等

56 2501 长期借款 核算公司向银行借入的期限在一年以上（不含一年）的各项借款

57 2801 预计负债 核算公司确认的对外提供担保、未决诉讼、重组义务等预计负债

58 2901 递延所得税负债 核算公司确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债

三、所有者权益类

59 4001 实收资本 核算公司接受投资者投入的实收资本

60 4002 资本公积 核算公司收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分

61 4101 盈余公积 核算公司从净利润中提取的盈余公积

62 4102 一般风险准备 核算公司按规定从净利润中提取的一般风险准备

63 4103 本年利润 核算公司当期实现的净利润（或发生的净亏损）

64 4104 利润分配 核算公司利润的分配（或亏损的弥补）和历年分配（或弥补）后的余额

四、损益类

65 6011 利息收入 项目期限 期限分为3个月、3至6月、6月至1年、1年以上

66 6021 手续费及佣金收入 核算公司确认的手续费及佣金收入，如佣金收入、业务代办手续费收入、受托贷款手续费收入、咨询服务收入以及其他相关服务实现的手续费及佣金收入等

67 6051 其他业务收入 核算公司确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，包括出租固定资产等实现的收入

68 6101 公允价值变动损益 核算公司交易性金融资产等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失

69 6111 投资收益 核算公司确认的投资收益或投资损失

70 6301 营业外收入 核算公司发生的各项非营业性收入，包括非流动资产处置利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等

71 6402 其他业务成本 核算公司确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，包括出租固定资产的折旧额等

会计科目表