出纳账目怎么做

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

通俗来讲，出纳是跟钱打交道的，要把跟钱有关的数据计算和记录清楚，这是重中之重。

出纳的工作内容大致如下：

1、货币资金核算：包括现金收付、银行结算(规范支票使用)、保管库存现金和有价证券、保管有关印章、登记日记账(保证日清月结)。

登账：现金日记账和银行存款日记账。可以买日记账本手写记录，也可以自己制作EXCEL表格，每日打印一份装订封存，这要看公司的具体要求，EXCEL表格式大致如下：

2、往来结算：核对其他往来款项，有的公司还要核算应收应付，要学会用EXCEL表格来记录数据

3、工资结算：审核工资单据，发放工资奖金。一般来说，工资单据是由会计来核算的，出纳只需要审核。

4、每日现金盘点：现金是企业重要的财产，所以现金必须每天都盘点，以做到现金账上和库存现金的数额一致。

拓展资料：

《会计法》第二十七条规定：“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。单位内部会计监督制度应当符合下列要求：记账人员与经济烅事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离，相互制约。”

第三十七条规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。”

《内部会计控制规范--货币资金(试行)》第六条规定：“单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。”