出纳补付的会计分录怎么写

刚入出纳的姐妹们，在没有经验，又没有老出纳带，对于“出纳补付的会计分录怎么写”知识点不太理解，是不是很迷茫呢？今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！跟着我一起学习吧！

当我们在进行一些货款的支付时，可能会由于一些情况导致货款的付款付款不够，这种情况下就需要我们进行补付货款，那么对于出纳补付的会计分录怎么写呢，今天小编在这里就为大家来讲解一下这个问题，同时也希望大家可以对于这种情况多一点了解，一起来看一下吧。

补付货款的会计分录

1、支付预付款

借:预付账款

贷:银行存款

2、购进商品

借:库存商品等

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:预付账款

3、补付预付不足的货款

借:预付账款

贷:银行存款

出纳的工作内容

1.货币资金核算

(1)办理现金收付，严格按规定收付款项。

(2)办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

(3)登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。

(4)保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

(6)复核收入凭证，办理销售结算。

2.往来结算

(1)办理往来结算，建立清算制度。

(2)核算其他往来款项，防止坏账损失。

3.工资结算

(1)执行工资计划，监督工资使用。

(2)审核工资单据，发放工资奖金。

(3)负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

总而言之，以上就是关于“出纳补付的会计分录怎么写”的介绍了，看明白了吧。您还想学习财务其他的相关内容，可以进入我们的网站，成为我们的优质会员，领取会计做账资料包进行学习。