出纳处理预支费用该怎么做账

出纳工作说难不难，说容易也不容易，出纳的事情是财务最基本的，需要严谨，细致。关于“出纳处理预支费用该怎么做账”知识点很多新手姐妹不太理解，今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！一起学习吧！

在财务部门，每个人都参与账务的处理，但是真正管现金和银行存款的还是出纳人员，那么大家知道当别人预支费用的时候，出纳处理预支费用该怎么做账呢，下面小编就针对这个问题来谈谈自己的处理方法，具体的方法和会计分录如下文所示：

出纳如何处理预支费用

1、出纳预支给别人的费用时：

借：其他应收款——员工名称

贷：银行存款

2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业收回剩余款项时：

借：银行存款

管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工名称

3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业支付剩余款项时：

借：管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——员工名称

银行存款

出纳预支给别人的费用，然后根据实际发生的差旅费与预支款项进行比较，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等相关二级科目核算。

预支费用冲减出纳怎么做账

他预支时根据他的借款单：

借：其他应收款-XX

贷：现金

报销时根据他的支出单：

借：管理费用(假如是买的办公用品)-办公费

贷：其他用收款-XX

贷：现金

不用开收据，附到支出单后面

总结，上面的文章就是关于“出纳处理预支费用该怎么做账”的解说，出纳还有很多知识需要我们去了解的，请关注我们的会计实战基地站，关注更多的资讯，我们的老师都是比较有经验的，我们的学习的资料都是最新的，我们等着您的加入。