出纳实务预借差旅费怎么做账

出纳工作说难不难，说容易也不容易，出纳的事情是财务最基本的，需要严谨，细致。关于“出纳实务预借差旅费怎么做账”知识点很多新手姐妹不太理解，今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！一起学习吧！

出纳实务预借差旅费

预借差旅费会计分录

1、借出时

借：其他应收款——xx

贷：库存现金

2、回来报销时

(1)全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

(2)现金有剩余：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

(3)如果现金不够：

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——xx

差旅费的报销范围

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，主要包括购买火车、汽车、飞机、船的票费、伙食补助费、住宿费、以及其他方面的支出。

2、若是单位补助出差伙食费，则不再报销外地餐费，或者报销餐费，也就不再补助出差伙食费。

3、差旅费的开支范围主要包括：住宿费、伙食补助费、城市间交通费、公杂费等。

4、差旅费报销时证明材料包括：支付凭证、出差人员的姓名、时间、任务、地点等。

借支差旅费原则

借支差旅费时，采取“前账不清、后账不借”的原则，各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核。

总结，上面的文章就是关于“出纳实务预借差旅费怎么做账”的解说，出纳还有很多知识需要我们去了解的，请关注我们的会计实战基地站，关注更多的资讯，我们的老师都是比较有经验的，我们的学习的资料都是最新的，我们等着您的加入。