银行存款日记账是什么及怎么填写

刚接触会计这个行业的小伙伴们，没有相关实操经验，对于“银行存款日记账是什么及怎么填写”知识点不太明白，没有关系，小编接下来会从全方面的给您解说。

银行存款日记账是什么

银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。银行存款日记账应当保证账证核对、账账核对以及账实核对相符，银行存款日记账的格式主要包括“三栏式银行存款日记账”及“多栏式银行存款日记账”两种。

1、三栏式银行存款日记账，按照企业银行存款收入、银行存款支出和银行存款结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏进行登记

2、多栏式银行存款日记账，按照企业与银行存款收入相对应的贷方账户，以及与银行存款支出相对应的借方账户分别设置专栏进行登记。

银行存款日记账的填写方法

1、填写日期，日记账日期应与库存现金实际收付日期一致;

2、填写凭证栏，即登记入账的收付款凭证的种类和编号，如“银行存款收(付)款凭证”，简写为“银收(付)”;凭证栏还应登记凭证的编号数，以便于查账和核对;

3、填写摘要，摘要填写登记入账的经济业务的内容;

4、填写对方科目栏，即是填写银行存款收入的来源科目或支出的用途科目。如现金存入银行，其来源科目(即对方科目)为“库存现金”;

5、填写收入、支出栏(或借方、贷方)，即填写银行存款实际收付的金额。

上文就是关于“银行存款日记账是什么及怎么填写”的讲解了，您看了这些，应该很明白了吧。如果还有想了解的关于会计方面的知识，请注册成为我们会计实战基地的会员，我们会有很多资深的会计老师为您排忧解难。