出纳现金日记账和会计账不一致该怎么处理

很多姐妹刚接触会计这个行业，又没有老会计带，对于“出纳现金日记账和会计账不一致该怎么处理”知识点不太理解，今天小编就给大家整理了相关知识点，希望可以帮到大家！一起学习吧！出纳工作主要就是管理资金，而现金就是企业资金的一部分，需要根据企业现金业务按照发生时间逐一进行登记出纳现金日记账，然后与会计账面进行核对，看看两者的账目是否一致，若金额和科目等内容不一样，我们就要查看此原因并对其进行调整。

出纳现金日记账与会计账不一致怎么办

出纳现金日记账与会计账不一样，需要查明原因才知道该如何做调整处理的。

比如是出纳做了收款登记，而会计上没有做收款分录，那会计上就需要补做收款的账务处理：

借：银行存款等科目

贷：应收账款

现金日记账如何填写

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

日期栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

凭证编号，凭证字号栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

摘要栏，简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

对应科目栏，应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

借方、贷方填写，“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

余额栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。

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