会计引擎原理分析（一文详解会计引擎原理）

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在财务工作中，当企业业务复杂、数据量大时，完全依赖财务人员人工处理，效率低且正确率难以保证，所以由业务数据实现自动化账务处理势在必行。而实现自动处理前需要先将业务数据向财务数据进行转换，会计引擎可以帮助解决此问题。本文作者介绍了会计引擎的搭建、规则和规则配置，一起来看一下吧。

在企业经营中，财务人员通过会计凭证记录企业的经济活动，并依据会计凭证登记账簿。传统的财务工作中，会计人员根据纸质的原始凭证，依赖财务工作经验编制分录并录入到账务系统中。

所以，由业务数据实现自动化账务处理势在必行。

但是企业的业务数据一般为颗粒度更细的明细数据，而财务数据则是需要符合会计准则的数据，因此必须先将业务数据向财务数据进行转换。会计引擎则可以帮助解决此问题。

基于以上背景，我们可以把会计引擎理解为一个翻译工具。这需要我们提前将翻译规则在预设翻译器中，然后输入业务语言，便可按照预设的规则，输出对应的财务语言。也就实现了业务数据到财务数据的转换，最终生成预制凭证。

01 如何搭建会计引擎

首先要明确，会计引擎的目的是实现账务自动化，即由业务数据自动生成会计凭证。那么我们可以从会计凭证出发，倒推出生成一个会计凭证都需要什么内容，从而明确会计引擎的构成。

市面上比较常见的会计核算系统有金蝶、用友、SAP、Oracle，不同会计核算系统的凭证格式不同。下面我们以用友NC生成的凭证为例。

以下凭证的主要内容包括：

核算账簿（帐套信息）、凭证制单日期、凭证类别、会计期间、借贷方向、凭证摘要、会计科目、币种、金额、辅助核算。

可以看出，凭证是有一定格式的，并且部分内容无法从业务数据中直接获取。基于以上，会计引擎应具备的主要功能为：

对于直接能找到业务数据与凭证内容对应关系的，根据规则进行映射，直接转换。对于无法找到业务数据与凭证内容直接关系的，则要根据规则对业务数据进行加工计算，再得到凭证需要的结果。

总结来说，会计引擎首先需要预设规则，然后调用相应规则。

02 会计引擎的规则

还以上面凭证举例，简单列举几个想要生成这张凭证应配置的规则：

核算账簿的取值规则制单日期的取值规则会计期间的取值规则借贷方向的生成规则摘要的生成规则会计科目的生成规则辅助核算项的取值规则

那么这些规则具体又是如何构成的呢？

我们知道，规则的组成是：条件语句和结果语句，这放在会计引擎当中依旧适用。会计引擎规则中的条件语句由业务数据组成，结果语句则由财务数据组成。

例如：

条件==>商品类别=女装上衣；

结果==>收入成本明细科目=服装类/女装。

理解为：如果业务数据上的商品类别是【女装上衣】时，那么对应到账务系统中的收入成本科目为【服装类/女装】。

在实际业务应用中，规则的条件语句可以是多个，多条件的组合逻辑可以是“或”关系“且”关系等，结果语句同理。

例如：

条件1==>公司名称=北京xx科技有限公司

条件2==>单据类别=应收单

条件3==>商品类别=女装上衣

条件组合逻辑“==>且”

结果1==>核算账簿=北京xx科技

结果2==>会计科目=应收账款/服装类/女装

结果组合逻辑“==>且”

理解为：如果业务数据上的公司名称是【北京xx科技有限公】，单据类别是【应收单】，且商品类别是【女装上衣】时，那么此条业务数据对应到账务系统中的核算账簿是【北京xx科技】，且会计科目是【应收帐款/服装类/女装】。

以上只是介绍了会计引擎规则基本的构成，具体规则内容，还需要结合公司具体的业务场景、业务流程以及账务处理方式等进行详细梳理。

03 会计引擎的规则配置

尽管不同公司、不同业务的会计引擎内容大不相同，但配置页面，万变不离其宗。

考虑到需要配置的规则数量大，适用场景多，我们在实际应用中可以在规则的结构上增加一级——“规则类型”以便管理和配置。

通过维护规则类型，限定每类规则可以使用的条件和结果因子，缩小配置规则时的选择范围。

下面举例一个简单的模型，这里我们默认条件和结果之间的判断词为“则”，同一规则各条件、结果之间的组合逻辑均为“且”。即：如果“条件1”且“条件2“，则“结果1”。

规则类型管理原型页面：

说明：

1）所属组织用来限定当前规则适用的组织范围

2）条件因子和结果因子是数据库内已有的字段，用户通过选择的方式任意添加（条件和结果至少各一个），添加即：指定该种规则类型对应可选的条件或结果。

规则管理原型页面：

说明：

1）每条规则都需要选择已有的规则类型。

2）条件、结果下拉列表中带出的条件因子和结果因子，会根据已选择的规则类型决定。可添加多个条件和多个结果。

3）条件因子的值、和结果因子的值，即所选条件和结果因子对应的枚举值。

举例：

以上会计引擎的功能模型、原型页面等都是最简单的逻辑，在实际应用当中需要根据业务复杂程度、用户个性化要求、服务器性能等再做相关设计。

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