发票红冲，是否需要收回原发票联

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发票红冲，是否需要收回原发票联

若开错的是增值税普通发票，直接开具负数增值税普通发票冲红处理即可。这类情况，开具红字发票不需要申请，但应注意：如果是开票有误的，应收回原发票全部联次;

如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。

红字发票是符合作废条件的(同时符合以下条件)发票，发票需注明作废，开票软件内也许同步注明作废。

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

2、销售方未抄税并且未记账;

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”

超过180天未认证的增值税发票也可以开红字冲吗?具体步骤：

是的。

国家税务总局公告2016年第47号已经将过期未认证发票开红字放宽。

过期发票也可以开具红字发票!

拿一张过期发票，在金税系统试验一下。

1、提交红字发票信息表申请，由于购买方没有抵扣，所以选择开票方申请。

2、这种发票库里面都找不到(是因为他换过一台开票电脑)，不过没有关系，手工录入。

3、按照原发票信息一样录入

4、申请单开好后，提交上传。

5、审核通过了

6、导入通知单，开具红字发票，右下角显示了通知单编码。

最后成功开出了这张红字发票。

开具红字专用发票的规定是什么?

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

关于发票红冲，是否需要收回原发票联的内容先给大家介绍如上，其实发票红冲是有很多工作要做，也会给财务的工作增加许多工作量，为此建议财务在一开始开发票的时候，就需要将各项信息都核对清楚，确保无误了再开。

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