发票还没有开怎么做账

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发票还没有开怎么做账

可以先做预收账款，等开了发票再确认收入

1、收到钱的时候：借：银行存款 贷：预收账款

2、开发票的时候：借：预收账款 贷：主营业务收入

发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。

发票已开，款未收到怎么做会计分录？

1.如果商品交易已经完成，销售发票已经开了，但未收到货款做：

借：应收账款：**单位；

贷：应交税费：应交增值税：销项税；

贷：主营业务收入；

2.待收到货款做：

借：银行存款；

贷：应收账款：**单位

购买货物已付款，没收到发票怎么做账

购买货物已付款，没收到发票，如果是月底企业应该暂估入库。

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。

购货方的会计分录为:

借：预付账款

贷：银行存款

收到票后

借：库存商品/原材料/

进项税（一般纳税人收到专票）

贷：预付账款

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

发票还没有开怎么做账呢？很简单，在做账时可以先做预收账款，等开了发票再确认收入。而企业购买货物已付款，却没收到发票，那么在月底做账时企业应该暂估入库。大家清楚了吗？

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