报销员工飞机票会计分录

既然学习是生活的一部分，就应该乐观地对待它，不管你在轻松地学习，还是困难地学习。其实，只要善于在未知中寻找兴趣，你就能永远乐观地对待学习。所以就跟老师来一起看看吧。

　　报销员工飞机票会计分录

　　根据出差人员的性质，可做分录如下：

　　借：管理费用—差旅费

　　贷：库存现金

　　或借：销售费用—差旅费

　　贷：库存现金

　　如果报销之前已经从公司借款

　　借：营业费用或者管理费用--差旅费 现金(如果借款有结余)

　　贷：其他应收款--员工 现金(如果借款不够用) 如果报销前没有借款

　　借：营业费用或者管理费用--差旅费

　　贷：现金

　　现在绝大多数企业的做法，都是采取事先给需要花销的人(比如出差人员)支付一笔款项，在会计上计入其他应收款，等出差人员回来之后，把余款上缴，再按实际花销款项报销。

对于形式，大企业都采用公司卡的形式，小企业有的会采用现金形式。

　　机票报销是什么会计科目

　　机票报销可计入管理费用会计科目，属于出差差旅费用。公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费等一系列费用均可以计入管理费用科目。

　　会计科目是对会计对象的具体内容进行分类核算的类目，他是依据不同的会计要素、不同内容及其特点和经济管理的要求来进行编制，根据发生对象、经济用途以及核算详细程度分为多种科目。

　　以上就是报销员工飞机票会计分录的主要内容，希望大家认真学习。员工机票报销须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

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